- وصیتنامه همچنین مشخص میکند چه کسی دارایی باقیمانده را اداره کندچه کسی چه می‌گیرد
- انتاریو، پس از ۵۰٬۰۰۰ دلار اول (برای ۵۰٬۰۰۰ دلار اول چیزی نیست)۱۵ دلار در هر ۱٬۰۰۰ontario.ca، مالیات اداره ترکه
- بریتیش کلمبیا، به ازای هر ۱٬۰۰۰ دلار پس از ۲۵٬۰۰۰ دلار اول (برای ۲۵٬۰۰۰ دلار یا کمتر چیزی نیست)۶ و ۱۴ دلارBC Laws, Probate Fee Act
- ذینفع زنده‌ای که نام برده شده پول را دریافت می‌کندخارج از دارایی باقیمانده
در این صفحه
برنامه‌ریزی وصیت و ارث چیست
برنامه‌ریزی وصیت و ارث یعنی به‌صورت مکتوب تعیین کنید چه کسی کارهای شما را اداره کند و چه کسی چه چیزی به ارث ببرد. این موضوع فقط برای ثروتمندان نیست و همه خانواده‌ها را در بر می‌گیرد. دارایی باقیمانده پس از فوت (Estate) هرچیزی است که هنگام فوت دارید: ملک، حساب‌های بانکی و سرمایه‌گذاری، RRSP و RRIF (که قواعد ذینفع مخصوص به خودشان را دارند)، یک کسب‌وکار یا سهمی در آن، و وسایل شخصی. بدهی‌ها، مثل وام مسکن، از همین دارایی پرداخت می‌شوند.
برنامه‌ریزی گفت‌وگویی است بین شما، یک وکیل، و گاهی یک حسابدار و یک مشاور بیمه. AplusWealth وصیتنامه یا وکالت‌نامه تنظیم نمیکند. از یک وکیل بپرسید. ما ایده‌ها را این‌جا توضیح می‌دهیم تا این گفت‌وگو آسان‌تر شود.
تنظیم وصیتنامه
وصیتنامه مشخص میکند دارایی شما به چه کسی می‌رسد، چه کسی دارایی باقیمانده را اداره میکند (وصی، یعنی مجری وصیتنامه) و اگر هر دو والد فوت کنند، چه کسی از فرزندان کم‌سن مراقبت میکند. وصیتنامه فقط پس از فوت شما اثر میکند. یک وکیل، و در بریتیش کلمبیا یک محضردار (Notary public)، میتواند وصیتنامه را طوری تنظیم کند که مطابق قواعد قانونی استان باشد.
اگر وصیت‌نامه‌ای نباشد، قانون استان با ترتیبی مشخص تعیین میکند دارایی شما به چه کسی برسد. ممکن است این ترتیب شریک عرفی، فرزند همسرتان (ناتنی) یا یک دوست را کنار بگذارد و روند کار برای خانواده طولانی‌تر شود. ازدواج یا طلاق، فرزند تازه، جابه‌جایی بین استان‌ها، فروش کسب‌وکار یا تغییر بزرگ در دارایی‌ها، همه دلیلی هستند برای اینکه وصیتنامه دوباره مرور شود.
وکالت‌نامه
وکالت‌نامه کسی را تعیین میکند که اگر خودتان نتوانید، به جای شما عمل کند. در انتاریو دو نوع وجود دارد که در صفحه Make a power of attorney در ontario.ca آمده است (بررسی‌شده در ۲ نوامبر ۲۰۲۶):
مالی (Property)
- نماینده‌ای که وکالت دارد (Attorney) میتواند کارهای مالی مثل پرداخت قبض‌ها، دریافت پولی که از دیگران طلب دارید یا اداره سرمایه‌گذاری‌ها را انجام دهد
مراقبت شخصی (Personal care)
- این نماینده میتواند درباره درمان، محل زندگی و امور شخصی روزمره تصمیم بگیرد
اختیارات نماینده را خود سند تعیین میکند، پس عبارت‌ها اهمیت دارند. بدون چنین سندی، اعضای خانواده شاید نتوانند وارد عمل شوند و ممکن است دادگاه مجبور شود یک سرپرست تعیین کند. بریتیش کلمبیا سندهای دیگری دارد، مثل وکالت‌نامه ماندگار (Enduring power of attorney) و، برای تصمیم‌های درمانی، Representation Agreement؛ پس درباره فرم‌های این استان از یک وکیل یا محضردار بریتیش کلمبیا بپرسید.
مالیات اداره ترکه در انتاریو
در انتاریو، دارایی باقیمانده هنگام درخواست گواهی انتصاب امین ترکه (Certificate of appointment of estate trustee) مالیات اداره ترکه می‌پردازد؛ این همان سند دادگاهی است که به وصی اجازه می‌دهد با دارایی‌ها کار کند. بسیاری از مردم به آن مالیات Probate می‌گویند. برای درخواست‌هایی که از ۱ ژانویه ۲۰۲۰ به بعد ثبت می‌شوند، انتاریو برای ۵۰٬۰۰۰ دلار اول دارایی چیزی نمی‌گیرد و برای هر ۱٬۰۰۰ دلار (یا بخشی از ۱٬۰۰۰ دلار) بالاتر از ۵۰٬۰۰۰ دلار، ۱۵ دلار می‌گیرد. ارزش مورد استفاده، همه دارایی‌ها در زمان فوت است. فقط بار حقوقی روی ملک در انتاریو، مثل وام مسکن، کم میشود؛ بدهی‌هایی مثل کارت اعتباری، خط اعتباری و هزینه‌های مراسم تدفین کم نمی‌شوند. منبع: ontario.ca, Estate administration tax، صفحه به‌روزشده در ۲۴ ژوئن ۲۰۲۶.
هزینه Probate در بریتیش کلمبیا
در بریتیش کلمبیا این هزینه Probate نام دارد و قانون Probate Fee Act آن را تعیین میکند. دارایی‌ای که ارزشش ۲۵٬۰۰۰ دلار یا کمتر باشد چیزی نمی‌پردازد. بالاتر از آن، برای هر ۱٬۰۰۰ دلار (یا بخشی از آن) بین ۲۵٬۰۰۰ و ۵۰٬۰۰۰ دلار، ۶ دلار و برای هر ۱٬۰۰۰ دلار (یا بخشی از آن) بالاتر از ۵۰٬۰۰۰ دلار، ۱۴ دلار است. این هزینه بر اساس ارزش ناخالص دارایی محاسبه میشود، همان‌طور که قانون Probate Fee Act آن را تعریف میکند. منبع: Probate Fee Act, BC Laws، بررسی‌شده در ۲ نوامبر ۲۰۲۶.
جایگاه بیمه عمر
بیمه عمر پول را مستقیم و خارج از وصیتنامه به ذینفعی که نام برده شده می‌پردازد.
خوب است بدانید
- ذینفع یک فرد زنده: پول معمولاً از دارایی باقیمانده نمی‌گذرد و به مبنای مالیات یا هزینه اضافه نمی‌شود
به این توجه کنید
- ذینفع خود دارایی باقیمانده یا بدون ذینفع: پول به آن دارایی اضافه میشود و ممکن است در محاسبه بیاید
بعضی خانواده‌ها از بیمه دائمی مثل بیمه عمر تمام‌عمر یا بیمه عمر یونیورسال استفاده می‌کنند تا برای مالیات و بدهی‌ها نقدینگی در دسترس باشد و لازم نشود دارایی‌ها با عجله فروخته شوند. صاحبان کسب‌وکار هم می‌توانند درباره جانشینی در صفحه راهکارهای کسب‌وکار ما بخوانند.
اگر خانواده یا دارایی‌تان در بیش از یک کشور است
بسیاری از تازه‌واردان در کشور دیگری ملک، حساب یا خانواده دارند. ممکن است وصیت‌نامه‌ای که در کشور دیگری تنظیم شده در کانادا به رسمیت شناخته شود یا نه، و ممکن است وصیتنامه کانادایی دارایی‌های جای دیگر را در بر نگیرد. اینکه به یک وصیتنامه نیاز دارید یا دو تا، سؤالی برای وکیلی است که با دارایی‌های بین‌المللی کار میکند. ذی‌نفع‌هایی که خارج از کانادا زندگی می‌کنند هم می‌توانند روی نحوه پرداخت بیمه و حساب‌های ثبت‌شده اثر بگذارند، پس هنگام بازبینی بیمه عمر و حساب‌های بازنشستگی این موضوع را هم مطرح کنید.
منبع‌ها
- ontario.ca: Estate administration tax (نرخ‌ها برای درخواست‌های ۱ ژانویه ۲۰۲۰ به بعد؛ صفحه به‌روزشده در ۲۴ ژوئن ۲۰۲۶)
- ontario.ca: Make a power of attorney (انواع و قواعد توانایی؛ بررسی‌شده در ۲ نوامبر ۲۰۲۶)
- BC Laws: Probate Fee Act (نرخ‌های هزینه Probate؛ بررسی‌شده در ۲ نوامبر ۲۰۲۶)
فقط آموزشی است، نه توصیه. این صفحه توضیح می‌دهد دارایی باقیمانده پس از فوت در انتاریو و بریتیش کلمبیا به‌طور کلی چطور اداره میشود. توصیه حقوقی نیست و AplusWealth وصیتنامه یا وکالت‌نامه تنظیم نمیکند. درباره شرایط خودتان از یک وکیل بپرسید.
سؤال‌های رایج درباره برنامه‌ریزی وصیت و ارث
آیا برای تنظیم وصیتنامه در انتاریو یا بریتیش کلمبیا به وکیل نیاز دارم؟
قانون همیشه آن را لازم نمیداند، اما یک وکیل، یا در بریتیش کلمبیا یک محضردار، میتواند وصیتنامه را طوری تنظیم کند که مطابق قواعد استان شما باشد. AplusWealth وصیتنامه تنظیم نمیکند.
مالیات اداره ترکه در انتاریو چقدر است؟
برای ۵۰٬۰۰۰ دلار اول چیزی نیست و برای هر ۱٬۰۰۰ دلار (یا بخشی از آن) بالاتر از آن ۱۵ دلار است، برای درخواست‌هایی که از ۱ ژانویه ۲۰۲۰ به بعد ثبت می‌شوند. مثال ۴۰۰٬۰۰۰ دلاری بالا را ببینید.
هزینه Probate در بریتیش کلمبیا چقدر است؟
برای ۲۵٬۰۰۰ دلار یا کمتر چیزی نیست، سپس ۶ دلار و ۱۴ دلار به ازای هر ۱٬۰۰۰ دلار (یا بخشی از آن) در بازه‌هایی که قانون Probate Fee Act تعیین کرده است. مثال ۴۰۰٬۰۰۰ دلاری بالا محاسبه را نشان می‌دهد.
آیا بیمه عمر از Probate میگذرد؟
معمولاً نه، اگر ذینفعی زنده تعیین کرده باشید. اگر ذینفع خود دارایی باقیمانده باشد، پول به آن دارایی اضافه میشود.
اگر بدون وصیتنامه فوت کنم چه میشود؟
قانون استان تعیین میکند دارایی شما به چه کسی برسد و چه کسی آن را اداره کند، که ممکن است با انتخاب شما یکی نباشد. یک وکیل میتواند قواعد استان شما را توضیح دهد.
صفحه‌های مرتبط
بیمه عمر تمام‌عمر (Whole Life)
پوشش مادام‌العمر که معمولاً ارزش نقدی دارد.
بیمه عمر یونیورسال (Universal Life)
پوشش دائمی با یک حساب سرمایه‌گذاری که ارزش آن میتواند بالا یا پایین برود.
برنامه‌ریزی بازنشستگی
مبانی CPP، OAS، RRSP، RRIF و TFSA.
راهکارهای کسب‌وکار
مزایای گروهی، بیمه فرد کلیدی و قرارداد خرید سهم شریک.
