- ۷٬۰۰۰ دلارسقف سالانه ۲۰۲۶جدول سقف‌های CRA
- ۱۰۹٬۰۰۰ دلارکل فضا از ۲۰۰۹، اگر هر سال واجد شرایط بوده باشیدجدول سقف‌های CRA
- ۱٪ در ماهمالیات بر بیشترین مبلغ مازادمثال‌های CRA
- ۱۸ یا ۱۹سن باز کردن حساب، بسته به استانCRA، باز کردن TFSA
در این صفحه
حساب TFSA چیست؟
حساب پسانداز معاف از مالیات (TFSA) یک حساب ثبت‌شده است. واریزها از درآمد مشمول مالیات کم نمی‌شوند. به‌طور کلی، درآمدی که در آن بهدست می‌آید و برداشت‌ها مالیات ندارند (CRA, What is a TFSA، تا نوامبر ۲۰۲۶). این تا وقتی صادق است که در حساب مبلغ مازاد، واریز در دوران غیرمقیم بودن یا سرمایهگذاری غیرمجاز نباشد (CRA, Opening your TFSA، تا نوامبر ۲۰۲۶). اداره مالیات کانادا (CRA) می‌گوید سقف TFSA برای سال ۲۰۲۶ برابر ۷٬۰۰۰ دلار است و در اول ژانویه به فضای شما اضافه میشود.
این نام باعث سردرگمی میشود. TFSA یک نوع سرمایهگذاری نیست؛ یک نوع حساب است، مثل یک ظرف. آنچه داخل آن می‌گذارید از میان گزینه‌های مؤسسه انتخاب میشود. میتواند پول نقد، GIC، اوراق قرضه، صندوق‌ها یا سرمایهگذاریهای دیگر باشد، و برای همین دو نفر که هر دو TFSA دارند ممکن است نتیجه‌های بسیار متفاوتی بگیرند.
چه کسانی می‌توانند TFSA باز کنند؟
برای باز کردن TFSA لازم است ساکن کانادا باشید، ۱۸ سال یا بیشتر داشته باشید و شماره بیمه اجتماعی (SIN) داشته باشید. در استان‌هایی که سن قانونی بزرگسالی ۱۹ سال است، از جمله بریتیش کلمبیا، میشود در ۱۹ سالگی TFSA باز کرد و فضای سالی که ۱۸ ساله شده‌اید به سالهای بعد منتقل میشود (CRA، باز کردن TFSA).
CRA توضیح میدهد که برای کسی که ساکن کانادا است، فضا از سالی شروع به ساخته شدن می‌کند که ۱۸ ساله میشود؛ برای تازه‌وارد از سالی شروع میشود که ساکن میشود (CRA، واریز به TFSA). برخلاف RRSP، فضا به درآمد بستگی ندارد؛ بنابراین یک دانشجوی بدون شغل و یک شاغل با حقوق بالا سقف دلاری سالانه یکسانی می‌سازند. فضای خود شما به این بستگی دارد که چه سالی ۱۸ ساله شده یا ساکن شده‌اید و چه مقدار واریز و برداشت کرده‌اید.
فضای مجاز واریز (Contribution room) چطور کار می‌کند؟
- CRA هر سال یک سقف دلاری برای TFSA تعیین می‌کند؛ این سقف به نزدیک‌ترین ۵۰۰ دلار گرد میشود و با تورم تنظیم میشود. سقف در اول ژانویه به فضای شما اضافه میشود.
- فضای استفاده‌نشده بدون محدودیت به سالهای بعد می‌رود.
- پولی که برداشت می‌کنید در اول ژانویه سال بعد به فضای شما برمی‌گردد.
| سال‌ها | سقف در هر سال | جمع جزء |
|---|---|---|
| ۲۰۰۹ تا ۲۰۱۲ (۴ سال) | ۵٬۰۰۰ دلار | ۲۰٬۰۰۰ دلار |
| ۲۰۱۳ و ۲۰۱۴ (۲ سال) | ۵٬۵۰۰ دلار | ۱۱٬۰۰۰ دلار |
| ۲۰۱۵ (۱ سال) | ۱۰٬۰۰۰ دلار | ۱۰٬۰۰۰ دلار |
| ۲۰۱۶ تا ۲۰۱۸ (۳ سال) | ۵٬۵۰۰ دلار | ۱۶٬۵۰۰ دلار |
| ۲۰۱۹ تا ۲۰۲۲ (۴ سال) | ۶٬۰۰۰ دلار | ۲۴٬۰۰۰ دلار |
| ۲۰۲۳ (۱ سال) | ۶٬۵۰۰ دلار | ۶٬۵۰۰ دلار |
| ۲۰۲۴ تا ۲۰۲۶ (۳ سال) | ۷٬۰۰۰ دلار | ۲۱٬۰۰۰ دلار |
| جمع کل، ۲۰۰۹ تا ۲۰۲۶ (۱۸ سال) | ۱۰۹٬۰۰۰ دلار |
منبع: CRA، جدول سقف‌ها، تا ۲ نوامبر ۲۰۲۶ (صفحه تاریخ ۲۸ اکتبر ۲۰۲۶ را نشان میدهد). ردیف جمع کل حاصل جمع زدن خودمان از سقف‌های سالانه CRA است؛ فقط درباره کسی صدق می‌کند که در تمام این سال‌ها بزرگسال و ساکن کانادا بوده و هیچ واریزی نکرده است. فضای واقعی شما در یادداشت‌های خودتان است.
CRA به مردم می‌گوید یادداشت‌های خودشان را نزد مؤسسه‌های مالی‌شان بررسی کنند، چون رقم حساب کاربری My Account فقط سالی یک بار، در بهار، به‌روز میشود.
اگر بیش از سقف واریز کنید چه میشود؟
رفتن از سقف فضا را «مبلغ مازاد» (Excess amount) می‌نامند. CRA برای هر ماهی که مازاد در حساب بماند، ۱٪ در ماه بر بیشترین مبلغ مازاد حساب مالیات می‌گیرد.
خوب است بدانید
- مالیات وقتی متوقف میشود که مازاد برداشت شود یا فضای تازه، مثلاً سقف ژانویه سال بعد، آن را جذب کند.
- صفحه مثال‌های CRA حساب‌وکتاب را قدم‌به‌قدم نشان میدهد.
- نگه داشتن یادداشت شخصی از واریزها و برداشت‌ها، هر سه مشکلِ زیر «حواستان باشد» را پیشگیری می‌کند.
حواستان باشد
- برگرداندن پول در همان سالی که برداشت کرده‌اید.
- فراموش کردن واریزی که در مؤسسه دیگری انجام شده است.
- تکیه بر رقم آنلاین پیش از به‌روز شدن آن.
اگر تازه به کانادا آمده‌اید یا از کانادا می‌روید
ساکن بودن تعیین می‌کند که فضا ساخته شود یا نه. CRA می‌گوید برای سالی که تمام آن غیرمقیم هستید فضای تازه ساخته نمیشود، و برای سالی که فقط بخشی از آن ساکن بودهاید، سقف کامل همان سال را بهدست میآورید.
اگر از کانادا بروید، حساب میتواند باز بماند:
- واریزهایی که در دوره غیرمقیمی انجام شود ماهانه ۱٪ مالیات دارد.
- برداشت در دوره غیرمقیمی از سوی کانادا مالیات نمی‌خورد، اما فقط وقتی دوباره ساکن شوید به فضای شما اضافه میشود.
- کشوری که در آن زندگی می‌کنید ممکن است حساب را مشمول مالیات کند.
یک TFSA چه چیزهایی را میتواند نگه دارد؟
به مؤسسه بستگی دارد، چون بانک‌ها، اتحادیه‌های اعتباری و شرکت‌های سرمایهگذاری هر کدام فهرست متفاوتی دارند. از طریق شرکت‌های بیمه‌ای که با آن‌ها کار می‌کنیم، یک مشاور دارای مجوز میتواند این حساب‌ها را به‌صورت حساب‌هایی که خود شرکت بیمه صادر می‌کند ترتیب دهد، با قرارداد Segregated Fund. بیمه و این محصولات شرکت‌های بیمه فقط برای مشتریان در انتاریو و بریتیش کلمبیا ترتیب داده میشود. صفحه GIC یکی از انتخاب‌های رایج، یعنی GIC داخل TFSA، را توضیح میدهد.
Segregated Fund یک صندوق سرمایهگذاری است که شرکت بیمه عمر با یک قرارداد بیمه صادر می‌کند. ارزش آن بالا و پایین میشود.
تعهد Segregated Fund
قرارداد متعهد میشود دست‌کم ۷۵٪ سپرده‌ها (تا ۱۰۰٪، بسته به قرارداد)، پس از کسر برداشت‌ها، را در تاریخ سررسید (معمولاً دست‌کم ۱۰ سال پس از شروع قرارداد) یا هنگام فوت پرداخت کند. پولی که پیش از سررسید برداشت شود به ارزش بازار پرداخت میشود، که میتواند کمتر باشد. این تعهد تابع شرایط قرارداد است و برای آن هزینه دریافت میشود؛ برای همین سند اصلی «پوشه اطلاعات» (Information Folder) است.
گزینه بهره
گزینه بهره برای مدتی معین نرخ ثابتی می‌پردازد، مثل GIC، اما یک قرارداد بیمه است، نه سپرده بانکی.
بدون پوشش CDIC
هیچ‌کدام زیر پوشش CDIC (شرکت بیمه سپرده کانادا) نیستند. اگر یک شرکت بیمه عمر ورشکسته شود، Assuris از دارندگان بیمه‌نامه حمایت می‌کند: برای حمایت‌های Segregated Fund و محصولات از نوع سپرده، بیشترِ دو مبلغ ۱۰۰٬۰۰۰ دلار یا ۹۰ درصد مبلغ تعهدشده.
CRA میتواند درآمد TFSA را مشمول مالیات بداند، اگر از حساب برای انجام یک کسب‌وکار استفاده شود، مثلاً با معاملات بسیار پرتکرار. اگر این مورد ممکن است درباره شما صدق کند، پرسیدن از یک متخصص مالیات کار درستی است.
TFSA، RRSP یا FHSA: مردم چه چیزهایی را می‌سنجند
مردم اغلب TFSA را با RRSP و، هنگام پسانداز برای اولین خانه، با حساب پسانداز خرید اولین خانه (FHSA) مقایسه می‌کنند. صفحه مرور کلی TFSA و RRSP را کنار هم می‌گذارد. آنچه مردم می‌سنجند:
کاهش مالیات، حالا یا بعداً
کاهش مالیات همین امسال را می‌خواهند یا برداشت‌هایی را که معمولاً مالیات ندارند.
چقدر زود به پول نیاز دارید
چقدر زود ممکن است به پول نیاز داشته باشند.
نرخ مالیات در آینده
نرخ مالیات‌شان بعدها چقدر میتواند باشد.
هیچ‌کدام از این‌ها دستور نیست و ترکیب مناسب شخصی است.
اگر دارنده حساب فوت کند
دو ترتیب رایج است:
دارنده جانشین (Successor holder)
همسر یا شریک عرفی تعیین میشود و حساب با همان وضعیت معاف از مالیات به نام او ادامه پیدا می‌کند.
ذینفع
فرد تعیین‌شده پول را می‌گیرد؛ رشد پس از تاریخ فوت ممکن است برای او مشمول مالیات باشد. حساب‌هایی که شرکت بیمه صادر می‌کند می‌توانند تعیین ذینفع را در قرارداد بپذیرند.
صفحه دارنده جانشین در CRA جزئیات را بیان می‌کند و یک مشاور یا وکیل وصیت و ارث میتواند توضیح دهد این قواعد درباره شما چطور اعمال میشود. صفحه برنامه‌ریزی وصیت و ارث ما بیشتر توضیح میدهد.
سؤال‌های رایج درباره TFSA
سقف واریز TFSA هر سال یکسان است؟
نه. سقف سالانه در طول زمان تغییر کرده است، از ۵٬۰۰۰ دلار در سال ۲۰۰۹ تا ۷٬۰۰۰ دلار در سال ۲۰۲۶، و فضای استفاده‌نشده به سالهای بعد منتقل میشود. ببینید فضای مجاز واریز چطور کار می‌کند.
اگر بیش از سقف واریز کنم چه میشود؟
CRA برای هر ماهی که مبلغ مازاد در حساب بماند، ۱٪ در ماه بر بیشترین مبلغ مازاد مالیات می‌گیرد، تا زمانی که برداشت شود یا فضای تازه آن را جذب کند. رقم حساب کاربری CRA (My Account) فقط سالی یک بار به‌روز میشود، پس یادداشت شخصی خودتان را نگه دارید.
پولی را که برداشتهام چه زمانی میتوانم دوباره واریز کنم؟
مبلغ برداشتشده در اول ژانویه سال بعد به فضای شما اضافه میشود. اگر فضای دیگری نداشته باشید، برگرداندن پول در همان سال میتواند مبلغ مازاد ایجاد کند.
TFSA فقط یک حساب پسانداز است؟
نه. TFSA یک نوع حساب است که بسته به مؤسسه میتواند پول نقد، GIC، اوراق قرضه، صندوقهای سرمایهگذاری مشترک و سرمایهگذاریهای دیگر را نگه دارد. نزد یک شرکت بیمه، انتخابها معمولاً قراردادهای Segregated Fund یا گزینه بهره است؛ AplusWealth فعلاً فقط Segregated Fund ترتیب میدهد.
تازه به کانادا آمدهام: چقدر فضای TFSA دارم؟
فضا از سالی شروع میشود که ساکن کانادا میشوید و ۱۸ ساله میشوید، حتی در جاهایی که برای باز کردن حساب باید ۱۹ ساله باشید، مثل بریتیش کلمبیا. برای سالی که فقط بخشی از آن ساکن بودهاید، سقف کامل همان سال را بهدست میآورید و سالهای پیش از ورود شما حساب نمیشود. مثال محاسبهشده را ببینید.
اگر از کانادا بروم، میتوانم TFSA را نگه دارم؟
بله، حساب میتواند باز بماند. تا وقتی غیرمقیم هستید فضای تازه ساخته نمیشود و واریزهایی که در این دوره انجام میشود ماهانه ۱٪ مالیات دارد. بخش مربوط به ترک کانادا را ببینید.
با مرگ دارنده، TFSA چه میشود؟
همسر یا شریک عرفی را میشود دارنده جانشین (Successor holder) تعیین کرد تا حساب بهعنوان حساب او ادامه پیدا کند. در غیر این صورت میشود یک ذینفع تعیین کرد. بخش مربوط به فوت دارنده حساب را ببینید.
صفحه‌های مرتبط
RRSP
سقف کسر مالیاتی و تفاوت آن با TFSA.
RESP
پسانداز برای تحصیل فرزند همراه با کمک‌هزینه‌های دولت.
مقایسه TFSA، RRSP و RESP
هر سه حساب کنار هم.
نرخ GIC در کانادا
GIC چطور کار می‌کند، از جمله داخل TFSA.
همه راهنماها
راهنماها بر اساس مرحله زندگی دسته‌بندی شده‌اند.
تماشا
فضای مجاز واریز TFSA شما به سال ورودتان به کانادا بستگی دارداکتبر ۲۰۲۶ویدیوی کوتاهی از کانال فارسی ما درباره اینکه فضای مجاز واریز TFSA شما به سال ورودتان به کانادا بستگی دارد.
منابع
- CRA، سقف‌های سالانه طرح‌های بازنشستگی، RRSP و TFSA (MP, DB, RRSP, DPSP, ALDA, TFSA limits, YMPE and the YAMPE). بررسی‌شده تا ۲ نوامبر ۲۰۲۶؛ صفحه تاریخ ۲۸ اکتبر ۲۰۲۶ را نشان میدهد.
- CRA، Opening your TFSA. بررسی‌شده تا ۲ نوامبر ۲۰۲۶.
- CRA، محاسبهٔ فضای واریز TFSA (Calculate your TFSA contribution room). بررسی‌شده تا ۲ نوامبر ۲۰۲۶؛ صفحه تاریخ ۲۰ فوریه ۲۰۲۶ را نشان میدهد.
- CRA، How non-residency affects your TFSA. بررسی‌شده تا ۲ نوامبر ۲۰۲۶؛ صفحه تاریخ ۱۰ اکتبر ۲۰۲۵ را نشان میدهد.
- CRA، Examples: tax payable on an excess TFSA amount. بررسی‌شده تا ۲ نوامبر ۲۰۲۶؛ صفحه تاریخ ۲۰ مه ۲۰۲۶ را نشان میدهد.
- CRA، What is a TFSA?. بررسی‌شده تا نوامبر ۲۰۲۶.
- CRA، TFSA contributions. بررسی‌شده تا نوامبر ۲۰۲۶.
- Guide to Segregated Funds، بروشور صنعتی، برای حداقل مبلغی که قرارداد متعهد میشود و برداشت به ارزش بازار. بررسی‌شده تا نوامبر ۲۰۲۶.
فقط آموزشی است، نه توصیه. این صفحه توضیح میدهد این حساب‌ها در کانادا به‌طور کلی چطور کار می‌کنند. شرایط هر حساب را قانون و قرارداد با شرکتی که آن را صادر می‌کند تعیین می‌کند. برای توصیه درباره شرایط خودتان، با یک مشاور دارای مجوز یا یک متخصص مالیات گفت‌وگو کنید.
