- ۳۳٬۸۱۰ دلارسقف دلاری ۲۰۲۶جدول سقف‌های CRA
- ۱۸٪از درآمد حاصل از کار سال قبل، تا سقف دلاریCRA، سقف کسر RRSP
- ۶۰٬۰۰۰ دلارسقف برداشت طرح خرید خانه (Home Buyers’ Plan)CRA, Home Buyers’ Plan
- ۷۱سالی که ۷۱ ساله میشوید: RRSP باید تا پایان آن سررسید شودCRA، گزینه‌ها در ۷۱ سالگی
در این صفحه
حساب RRSP چیست؟
حساب پسانداز بازنشستگی ثبتشده (RRSP) یک حساب ثبتشده برای پسانداز بازنشستگی است. آنچه واریز می‌کنید، تا سقف کسر شما، میتواند از درآمد مشمول مالیات همان سال کم شود، پول تا وقتی داخل حساب است بدون مالیات رشد میکند و برداشتها مانند درآمد مالیات دارند. این بخش آخر را «رشد با مالیات به تأخیر افتاده» (tax-deferred) می‌گویند: مالیات عقب می‌افتد، حذف نمی‌شود.
ایده پشت آن این است که خیلی‌ها در سال‌های کار بیشتر از دوران بازنشستگی درآمد دارند، پس به تأخیر انداختن مالیات میتواند به معنای پرداخت آن با نرخ پایین‌تر باشد. اینکه این در عمل چطور میشود به درآمد امروز و آینده خودتان بستگی دارد. مردم اغلب آن را با TFSA مقایسه می‌کنند، که در آن کاهش مالیات ندارید اما برداشتها مالیات ندارند.
چه کسانی می‌توانند واریز کنند؟
به فضا نیاز دارید و فضا از درآمد حاصل از کاری ساخته میشود که در اظهارنامه مالیاتی کانادا گزارش شده است.
- می‌توانید تا ۳۱ دسامبر سالی که ۷۱ ساله میشوید به RRSP خودتان واریز کنید.
- می‌توانید تا پایان سالی که همسر یا شریک عرفی‌تان ۷۱ ساله میشود به RRSP او واریز کنید.
- بدون درآمد حاصل از کار و بدون ثبت اظهارنامه، معمولاً فضای تازه‌ای ندارید.
چقدر می‌توانید واریز کنید؟
CRA سقف شما را این‌طور حساب میکند:
- فضای استفادهنشده RRSP از سال‌های قبل، بهعلاوه
- کمترِ دو مبلغ: ۱۸٪ درآمد حاصل از کار سال قبل یا سقف دلاری سالانه، منهای
- هر Pension Adjustment (تعدیل بازنشستگی)، یعنی ارزشی که CRA به مزایای بازنشستگی‌ای میدهد که در آن سال در یک طرح بازنشستگی ثبت‌شدهٔ محل کار یا یک طرح مشارکت در سود معوق (deferred profit-sharing plan) به دست آورده‌اید. کارفرمایتان آن را در T4 گزارش میکند (CRA).
سقف دلاری سالانه برای ۲۰۲۶ برابر ۳۳٬۸۱۰ دلار است و برای ۲۰۲۵ برابر ۳۲٬۴۹۰ دلار بود. CRA برای ۲۰۲۷ مبلغ ۳۵٬۳۹۰ دلار را منتشر کرده است. منبع: CRA، جدول سقف‌ها، تا ۲ نوامبر ۲۰۲۶ (صفحه تاریخ ۲۸ اکتبر ۲۰۲۶ را نشان میدهد)؛ CRA، اثر واریزها بر سقف کسر RRSP، تا ۲ نوامبر ۲۰۲۶.
سقف خودتان روی آخرین برگه ارزیابی مالیاتی (Notice of Assessment) چاپ شده و در CRA My Account هم دیده میشود. رقمی که میشود به آن اتکا کرد همان است، نه یک برآورد.
مهلت واریز
واریزهایی که در بخش اول سال بعد انجام میشود میتواند برای سال قبل ادعا شود. برای سال مالیاتی ۲۰۲۵، CRA اعلام کرده مهلت ۲ مارس ۲۰۲۶ بود و صفحه تاریخ‌های مهم CRA تاریخ هر سال را فهرست کرده است.
مهلت یک قاعده برای کاهش مالیات است. پول را میشود در هر زمان به RRSP واریز کرد، اما اینکه برای کدام سال کم میشود به زمان واریز بستگی دارد.
ویژگی‌های اصلی
- رشد با مالیات به تأخیر افتاده. درآمد و رشد داخل حساب تا وقتی پول بیرون نیامده مشمول مالیات نمی‌شود.
- کاهش مالیات بر درآمد. واریزها درآمد مشمول مالیات شما را در سالی که ادعا می‌کنید کم می‌کنند.
- RRSP همسری (Spousal RRSP). یکی از زوجها واریز میکند و کاهش مالیات را میگیرد و دیگری صاحب حساب است. قواعد انتساب میتواند اگر پول خیلی زود بیرون بیاید برداشتها را برای واریزکننده مشمول مالیات کند؛ صفحه RRSP همسری در CRA را ببینید.
- طرح خرید خانه (Home Buyers’ Plan). خریدار اولین خانه میتواند بدون مالیات در همان زمان از RRSP برداشت کند. CRA سقف را ۶۰٬۰۰۰ دلار و بازپرداخت را طی ۱۵ سال اعلام کرده است. برای اولین برداشت از ۱ ژانویه ۲۰۲۶ تا ۳۱ دسامبر ۲۰۲۸، بازپرداخت از پنجمین سال پس از سال برداشت شروع میشود. همین تعویق برای اولین برداشت‌هایی که از ۲۰۲۲ تا ۲۰۲۵ انجام شده هم اعمال میشود. در غیر این صورت بازپرداخت از دومین سال پس از برداشت شروع میشود. اگر حداقل بازپرداخت یک سال انجام نشود، آن مبلغ به درآمد همان سال اضافه میشود. برای واجد شرایط بودن باید ساکن کانادا باشید، قرارداد کتبی خرید یا ساخت یک خانهٔ واجد شرایط داشته باشید و قصد داشته باشید حداکثر یک سال پس از خرید یا ساخت، در آن به‌عنوان خانهٔ اصلی خود ساکن شوید. منبع: CRA, The Home Buyers’ Plan، تا ۲ نوامبر ۲۰۲۶؛ صفحه تاریخ ۱۷ فوریه ۲۰۲۶ را نشان میدهد.
برداشت‌های خارج از این طرح‌ها مانند درآمد مالیات دارند و مؤسسه در همان زمان مالیات را کسر میکند. طرح یادگیری مادام‌العمر (Lifelong Learning Plan) یک ترتیب قرض‌گیری مشابه برای تحصیل است که قواعد خودش را در سایت CRA دارد.
یک RRSP چه چیزهایی را میتواند نگه دارد؟
مثل TFSA به مؤسسه بستگی دارد. بانک‌ها و شرکت‌های سرمایه‌گذاری پول نقد، GIC و صندوق‌ها را نگه می‌دارند.
از طریق شرکت‌های بیمه‌ای که با آن‌ها کار می‌کنیم، یک مشاور دارای مجوز میتواند یک RRSP که Segregated Fund نگه می‌دارد را برای مشتریان در انتاریو و بریتیش کلمبیا ترتیب دهد. AplusWealth صندوق مشترک (Mutual Fund)، سهام، ETF یا GIC نمی‌فروشد؛ سرمایه‌گذاری به Segregated Fundهایی محدود است که از طریق شرکت‌های بیمه ترتیب داده میشود.
Segregated Fund یک صندوق سرمایه‌گذاری است که شرکت بیمه عمر با یک قرارداد بیمه صادر میکند. ارزش آن بالا و پایین میشود.
قرارداد متعهد میشود دست‌کم ۷۵٪ سپرده‌ها (تا ۱۰۰٪، بسته به قرارداد)، پس از کسر برداشتها، را در تاریخ سررسید (معمولاً دست‌کم ۱۰ سال پس از شروع قرارداد) یا هنگام فوت پرداخت کند. پولی که پیش از سررسید برداشت شود به ارزش بازار پرداخت میشود، که میتواند کمتر باشد. این تعهد با برداشتها کم میشود و تابع شرایط قرارداد است و برای آن هزینه دریافت میشود؛ برای همین سند اصلی «پوشه اطلاعات» (Information Folder) است.
Segregated Fund و گزینه‌های بهره شرکت‌های بیمه زیر پوشش CDIC (شرکت بیمه سپرده کانادا) نیستند. اگر یک شرکت بیمه عمر ورشکسته شود، Assuris از دارندگان بیمه‌نامه حمایت میکند: برای حمایت‌های Segregated Fund و محصولات از نوع سپرده، بیشترِ دو مبلغ ۱۰۰٬۰۰۰ دلار یا ۹۰ درصد مبلغ تعهدشده.
وقتی به ۷۱ سالگی می‌رسید
سررسید RRSP تا پایان سالی است که ۷۱ ساله میشوید. CRA سه گزینه فهرست میکند:
- برداشت پول. برداشت نقدی به درآمد همان سال اضافه میشود و مالیات کسر میشود.
- انتقال به RRIF (صندوق درآمد بازنشستگی ثبتشده). اثر مالیاتی فوری ندارد. RRIF هر سال دست‌کم یک مبلغ حداقل می‌پردازد که بر اساس سن است.
- خرید Annuity (مستمری از شرکت بیمه). اثر مالیاتی فوری ندارد.
منبع: CRA, RRSP options when you turn 71، تا ۲ نوامبر ۲۰۲۶. صفحه برنامه‌ریزی بازنشستگی ما انتخاب‌های بعد از آن را توضیح میدهد.
وقتی صاحب RRSP فوت میکند، رفتار مالیاتی به این بستگی دارد که چه کسی آن را به ارث می‌برد. همسر یا شریک عرفی اغلب میتواند آن را بدون مالیات فوری دریافت کند، در حالی که برای دیگران ارزش آن میتواند به آخرین اظهارنامه اضافه شود. راهنمای CRA درباره فوت صاحب RRSP قواعد را دارد.
سؤال‌های رایج درباره RRSP
مهلت واریز به RRSP چه زمانی است؟
برای سال مالیاتی ۲۰۲۵، ۲ مارس ۲۰۲۶ بود و CRA تاریخ هر سال را در صفحه تاریخ‌های مهم خود فهرست میکند. واریزهایی که بعد از آن تاریخ انجام شود برای سال بعد حساب میشود. بخش مهلت واریز را ببینید.
در ۷۱ سالگی با RRSP من چه میشود؟
سررسید آن تا پایان سالی است که ۷۱ ساله میشوید: پول را برداشت کنید، به RRIF منتقل کنید یا Annuity بخرید. فقط برداشت نقدی در همان زمان مالیات دارد. بخش ۷۱ سالگی را ببینید.
RRSP همسری (Spousal RRSP) چیست؟
در این نوع حساب یکی از زوجها واریز میکند و کاهش مالیات را برای خود میگیرد، و حساب به نام دیگری است. قواعد انتساب میتواند اگر پول خیلی زود بیرون بیاید برداشتها را برای واریزکننده مشمول مالیات کند، پس پیش از شروع صفحه RRSP همسری در CRA را بخوانید.
آیا می‌توانم از RRSP برای خرید خانه استفاده کنم؟
بله، از طریق طرح خرید خانه (Home Buyers’ Plan): خریدار اولین خانه میتواند تا ۶۰٬۰۰۰ دلار بدون مالیات در همان زمان برداشت کند و آن را طی ۱۵ سال بازپرداخت کند. بازپرداخت از دومین سال پس از برداشت شروع میشود، یا برای اولین برداشت‌های ۲۰۲۲ تا ۲۰۲۸ از پنجمین سال. بازپرداختی که انجام نشود به‌عنوان درآمد همان سال مشمول مالیات میشود. طرح خرید خانه را ببینید.
سقف RRSP من چطور حساب میشود؟
فضای استفادهنشده، بهعلاوه کمترِ دو مبلغ: ۱۸٪ درآمد حاصل از کار سال قبل یا سقف دلاری سالانه، منهای تعدیل بازنشستگی. نتیجه روی برگه ارزیابی مالیاتیتان است. مثال محاسبهشده را ببینید.
تفاوت RRSP و FHSA چیست؟
RRSP برای پسانداز بازنشستگی است و گزینه طرح خرید خانه را دارد؛ FHSA یک حساب ثبتشده جداگانه برای پسانداز بهقصد خرید اولین خانه است. هر کدام قواعد خودش را دارد که CRA در صفحههایش توضیح میدهد.
تازه به کانادا رسیدهام: فضای RRSP من از چه زمانی شروع میشود؟
فضای RRSP از درآمد حاصل از کاری ساخته میشود که در اظهارنامه مالیاتی کانادا گزارش شده است؛ برای همین یک تازهوارد معمولاً تا اولین اظهارنامه برای سالی که در کانادا درآمد داشته فضای کم یا هیچ فضایی ندارد.
صفحه‌های مرتبط
TFSA
رشد و برداشت بدون مالیات، با فضایی که به درآمد بستگی ندارد.
RESP
پسانداز برای تحصیل فرزند همراه با کمک‌هزینه‌ها.
برنامه‌ریزی بازنشستگی
تبدیل پسانداز به درآمد، از جمله RRIF و Annuity.
مقایسه TFSA، RRSP و RESP
هر سه حساب کنار هم.
همه راهنماها
راهنماها بر اساس مرحله زندگی دسته‌بندی شده‌اند.
تماشا
What is an RRSP? (short video)Sep ۲۰۲۳ویدیوی آموزشی کوتاهی از کانال ما درباره مبانی RRSP (به زبان انگلیسی).
منابع
- CRA، سقف‌های سالانه طرح‌های بازنشستگی، RRSP و TFSA (MP, DB, RRSP, DPSP, ALDA, TFSA limits, YMPE and the YAMPE). بررسی‌شده تا ۲ نوامبر ۲۰۲۶؛ صفحه تاریخ ۲۸ اکتبر ۲۰۲۶ را نشان میدهد.
- CRA، اثر واریزها بر سقف کسر RRSP (How contributions affect your RRSP deduction limit). بررسی‌شده تا ۲ نوامبر ۲۰۲۶؛ صفحه تاریخ ۲۹ ژانویه ۲۰۲۶ را نشان میدهد.
- CRA، تاریخ‌های مهم RRSP، HBP، LLP، FHSA و موارد دیگر (Important dates for RRSPs, HBP, LLP, FHSAs and more). بررسی‌شده تا ۲ نوامبر ۲۰۲۶؛ صفحه تاریخ ۲۹ ژانویه ۲۰۲۶ را نشان میدهد.
- CRA، The Home Buyers’ Plan. بررسی‌شده تا ۲ نوامبر ۲۰۲۶؛ صفحه تاریخ ۱۷ فوریه ۲۰۲۶ را نشان میدهد.
- CRA، Repay funds withdrawn from your RRSPs under the Home Buyers’ Plan. بررسی‌شده در نوامبر ۲۰۲۶.
- CRA، RRSPs and other registered plans for retirement (تعدیل بازنشستگی). بررسی‌شده در نوامبر ۲۰۲۶.
- CRA، RRSP options when you turn ۷۱. بررسی‌شده تا ۲ نوامبر ۲۰۲۶.
فقط آموزشی است، نه توصیه. این صفحه توضیح میدهد این حساب‌ها در کانادا به‌طور کلی چطور کار می‌کنند. شرایط هر حساب را قانون و قرارداد با شرکتی که آن را صادر میکند تعیین میکند. برای توصیه درباره شرایط خودتان، با یک مشاور دارای مجوز یا یک متخصص مالیات گفت‌وگو کنید.
