صندوق درآمد مادام‌العمر (LIF): تبدیل پول بازنشستگی قفل‌شده به درآمد

• ۷۱در سالی که ۷۱ ساله می‌شوید، لازم است LIRA به LIF یا Annuity مادام‌العمر منتقل شود (انتاریو)CRA، گزینه‌ها در ۷۱ سالگی FSRA، سؤال‌های LIRA
• ۷٫۳۸٪حداکثر انتاریو اگر اول ژانویه ۶۵ ساله باشید (فرمول جدید LIF)FSRA, PE0196INF
• ۵۰٪آزادسازی یکباره در انتاریو، LIFهای تازه، درخواست ظرف ۶۰ روزFSRA، آزادسازی غیر اضطراری
• نداردبریتیش کلمبیا آزادسازی ۵۰٪ نداردBCFSA، آزادسازی صندوق‌های بازنشستگی

صندوق درآمد مادام‌العمر (LIF) چیست؟

صندوق درآمد مادام‌العمر (LIF) یک حساب ثبت‌شده برای پول بازنشستگی‌ای است که تا زمان بازنشستگی قفل می‌ماند. این پول از یک طرح بازنشستگی محل کار آمده است و قانونی که پشت آن است می‌گوید پولی که به یک حساب قفل‌شده منتقل شود، مثل حساب بازنشستگی قفل‌شده (LIRA)، LIF یا صندوق درآمد بازنشستگی قفل‌شده (LRIF)، فقط برای تأمین درآمد بعد از بازنشستگی قابل استفاده است. LIF حسابی است که این درآمد را پرداخت می‌کند.

از نظر مالیاتی LIF از همان قواعد RRIF پیروی می‌کند: پرداخت‌ها مانند درآمد مالیات دارند و هر سال یک حداقل پرداخت می‌شود. اداره مالیات کانادا (CRA) می‌گوید LRIF و LIF ملزم‌اند هر سال دست‌کم حداقل لازم را بپردازند، و در همان حال قانون بازنشستگی مجموع پرداخت سالانه را محدود می‌کند. یعنی LIF هم کف دارد هم سقف، در حالی که RRIF فقط کف دارد.

منبع: سازمان نظارت بر خدمات مالی انتاریو (FSRA)، آزادسازی بازنشستگی: غیر اضطراری؛ CRA، IC78-18R7، بررسی‌شده در ۵ نوامبر ۲۰۲۶.

از LIRA به LIF

بیشتر مردم LIF را در دو مرحله می‌شناسند. اول، وقتی کارفرما را ترک می‌کنند، ارزش طرح بازنشستگی می‌تواند به LIRA منتقل شود. LIRA پول را نگه می‌دارد و اجازه رشد می‌دهد، اما نمی‌شود از آن درآمد برداشت کرد. دوم، وقتی درآمد می‌خواهید، پول به LIF منتقل می‌شود.

طبق قواعد CRA، LIRA مثل هر RRSP دیگری باید در سالی که ۷۱ ساله می‌شوید تبدیل شود. برای پول قفل‌شده در انتاریو می‌توان با آن Annuity مادام‌العمر خرید (صفحه Annuity ما را ببینید) یا آن را به LIF منتقل کرد؛ LRIF تازه در انتاریو دیگر باز نمی‌شود. زودتر هم مجاز است، و کمترین سن به طرح بازنشستگی و قواعد حاکم بر پول شما بستگی دارد، پس از مؤسسه‌ای که LIRA شما را نگه می‌دارد بپرسید چه چیزی در مورد شما صدق می‌کند. AplusWealth برای مشتریان در انتاریو و بریتیش کلمبیا Annuity، از جمله Annuity مادام‌العمر، را از طریق شرکت‌های بیمه ترتیب می‌دهد.

انتقال میان مؤسسه‌ها با یک فرم انجام می‌شود، پس لازم نیست پول نقد برداشت شود. انتقال مستقیم میان حساب‌های ثبت‌شده درآمد حساب نمی‌شود، اما پول نقدی که بیرون بیاید درآمد است. برای قاعده پایان ۷۱ سالگی در RRSPهای معمولی، RRSP را ببینید.

منبع: CRA، گزینه‌ها برای RRSP خودتان؛ FSRA، سؤال‌های پرتکرار درباره حساب‌های بازنشستگی قفل‌شده (LIRA)، یک سند قدیمی‌تر FSRA که تا ۵ نوامبر ۲۰۲۶ تازه‌ترین سند پیداشده بود؛ عبارت فعلی را با مؤسسه خودتان تأیید کنید.

حداقل و حداکثر برداشت LIF

هر سال یک بازه وجود دارد که می‌توانید در آن برداشت کنید. حداقل همان درصد فدرالی است که برای RRIF هم اعمال می‌شود: ۱ تقسیم بر (۹۰ منهای سن شما در اول ژانویه) تا ۷۰ سالگی، و بعد جدول CRA که از ۵٫۲۸٪ در ۷۱ سالگی شروع می‌شود. حداکثر را قانون بازنشستگی تعیین می‌کند. برای LIF انتاریویی که از سال ۲۰۰۹ به بعد باز شده (LIF پس از ۲۰۰۸)، FSRA می‌گوید حداکثر سال برابر است با بزرگ‌ترین مقدار از این دو:

• سود سرمایه‌گذاری LIF در سال قبل، شامل سود یا زیان تحقق‌نیافته؛ و
• درصدی از موجودی اول ژانویه که به سن شما بستگی دارد، از جدول FSRA.

وقتی پول از LIF یا LRIF دیگری منتقل شده باشد، مبلغ سومی هم وجود دارد؛ جزئیات در راهنمای FSRA است. چند ردیف از جدول سنی FSRA، کنار حداقل CRA برای همان سن در اول ژانویه. حداقل CRA بر اساس سن شما در اول ژانویه است و حداکثر FSRA بر اساس سنی است که در طول سال به آن می‌رسید؛ پس هر حداکثر زیر، نرخ یک سال بزرگ‌تر از سن اول ژانویه است.

منبع: FSRA، PE0196INF، جدول حداکثر مبلغ پرداخت سالانه LIF و LRIF، معتبر از ۱ ژانویه ۲۰۲۱، بررسی‌شده در ۵ نوامبر ۲۰۲۶؛ CRA، ضریب‌های مقرر، تاریخ صفحه ۱ اکتبر ۲۰۲۵، بررسی‌شده در ۵ نوامبر ۲۰۲۶.

آزادسازی پول LIF در انتاریو

پول قفل‌شده قرار نیست یکجا بیرون بیاید، اما انتاریو در بعضی شرایط آزادسازی (Unlocking) را اجازه می‌دهد. FSRA پنج دسته غیر اضطراری را فهرست می‌کند:

• بیماری یا ناتوانی جسمی امید به زندگی شما را به دو سال یا کمتر رسانده است؛
• دست‌کم ۵۵ ساله‌اید و مجموع همه حساب‌های قفل‌شده شما کمتر از ۴۰٪ حداکثر درآمد مشمول بازنشستگی سال (YMPE) است؛
• مبلغ منتقل‌شده به حساب قفل‌شده شما بیشتر از سقف‌های قانون مالیات بر درآمد فدرال بوده است؛
• ساکن کانادا نیستید و ۲۴ ماه از خروج شما گذشته است؛ یا
• پول را به LIF انتاریویی تابع Schedule ۱٫۱ منتقل کرده‌اید و ظرف ۶۰ روز پس از انتقال می‌خواهید تا ۵۰٪ مبلغ منتقل‌شده را برداشت یا منتقل کنید.

مورد آخر همان «آزادسازی ۵۰٪» است که مردم دنبالش می‌گردند. پنجره ۶۰ روزه کوتاه است، برای همین معمولاً هنگام باز کردن LIF تصمیمش گرفته می‌شود. درخواست‌ها روی فرم‌های FSRA ثبت و به مؤسسه مالی نگه‌دارنده حساب شما ارسال می‌شود و خود مؤسسه تصمیم می‌گیرد شرایط رعایت شده یا نه. پولی که بیرون می‌آید درآمد حساب می‌شود، ممکن است روی مزایای دیگر دولتی اثر بگذارد و دیگر به همان شکل در برابر طلبکاران محافظت نمی‌شود.

منبع: FSRA، آزادسازی بازنشستگی: غیر اضطراری، بررسی‌شده در ۵ نوامبر ۲۰۲۶ (صفحه تاریخی ندارد؛ با مؤسسه خودتان تأیید کنید).

آزادسازی اضطراری، مثلاً برای هزینه‌های پزشکی یا خطر تخلیه منزل، فرایند جداگانه‌ای است. صفحه‌های FSRA درباره دسترسی ویژه را ببینید.

بریتیش کلمبیا: قواعد LIF چه فرقی دارد

قانون بازنشستگی بریتیش کلمبیا فرق دارد. سازمان خدمات مالی بریتیش کلمبیا (BCFSA) اعلام می‌کند آزادسازی یکباره ۵۰٪ را اجازه نمی‌دهد، امکانی که در قانون بازنشستگی فدرال و بعضی استان‌های دیگر وجود دارد. پول فقط در موارد مشخص آزاد می‌شود: سختی مالی، موجودی کم، ترک دائمی کانادا یا کوتاه شدن امید به زندگی.

برای مورد موجودی کم، BCFSA آستانه‌های ۲۰۲۶ را می‌دهد که برای هر حساب LIRA یا LIF اعمال می‌شود: ۱۴٬۹۲۰ دلار اگر زیر ۶۵ سال دارید (۲۰٪ YMPE) و ۲۹٬۸۴۰ دلار اگر بالای ۶۵ سال دارید (۴۰٪ YMPE). درخواست‌های آزادسازی از طریق مؤسسه مالی نگه‌دارنده حساب انجام می‌شود.

منبع: BCFSA، آزادسازی صندوق‌های بازنشستگی، بررسی‌شده در ۵ نوامبر ۲۰۲۶.

اینکه قانون کدام استان اعمال می‌شود را طرح بازنشستگی‌ای که پول از آن آمده تعیین می‌کند، نه فقط محل زندگی شما. مؤسسه مالی می‌تواند بگوید کدام یک در مورد حساب شما صدق می‌کند.

LIF چه چیزی را نگه می‌دارد و ما چطور می‌توانیم کمک کنیم

مثل RRIF، LIF هم بسته به ارائه‌دهنده می‌تواند چیزهای مختلفی را نگه دارد. AplusWealth صندوق سرمایه‌گذاری مشترک، سهام، ETF یا GIC نمی‌فروشد.

از طریق شرکت‌های بیمه، یک مشاور دارای مجوز می‌تواند LIFی را توضیح دهد و ترتیب دهد که قرارداد Segregated Fund را نگه دارد، در انتاریو و بریتیش کلمبیا. می‌توانیم حداقل، حداکثر و هزینه آن را با هم مرور کنیم. Segregated Fund یک صندوق سرمایه‌گذاری است که شرکت بیمه طبق قرارداد بیمه صادر می‌کند و ارزش آن بالا و پایین می‌شود. برای آموزش عمومی: گزینه بهره (Interest option)، که AplusWealth فعلاً ترتیب نمی‌دهد، برای مدتی مشخص نرخی مشخص می‌پردازد. کارمزدها و شرایط در قرارداد و بروشور اطلاعاتی آمده است.

LIF فقط یک تکه از درآمد بازنشستگی است. برنامه‌ریزی بازنشستگی آن را کنار CPP، OAS و پس‌اندازهایی مثل TFSA بررسی می‌کند.

سؤال‌ها

صفحه‌های مرتبط

• RRIF

  همین ایده برای پولی که قفل‌شده نیست.

• RRSP

  جایی که بیشتر پس‌انداز بازنشستگی از آن شروع می‌شود.

• Annuity

  راه دیگر استفاده از LIRA در ۷۱ سالگی.

• برنامه‌ریزی بازنشستگی

  تکه‌های درآمد بازنشستگی چطور کنار هم قرار می‌گیرند.

• خدمات برنامه‌ریزی

  برنامه‌ریزی بازنشستگی، وصیت و ارث و کسب‌وکار.

منابع

• CRA، Options for your own RRSPs (the year you turn 71).
• FSRA، LIF and LRIF maximum annual income payment amount table (PE0196INF). معتبر از ۱ ژانویه ۲۰۲۱. بررسی‌شده در ۵ نوامبر ۲۰۲۶.
• FSRA، Pension unlocking: non-hardship. بررسی‌شده در ۵ نوامبر ۲۰۲۶؛ صفحه تاریخی ندارد.
• FSRA، FAQs on locked-in retirement accounts (LIRAs). سند قدیمی‌تر FSRA، بررسی‌شده در ۵ نوامبر ۲۰۲۶؛ با مؤسسه خودتان تأیید کنید.
• BCFSA، Unlocking pension funds. بررسی‌شده در ۵ نوامبر ۲۰۲۶؛ صفحه آستانه‌های موجودی کم ۲۰۲۶ را فهرست کرده است.
• CRA، IC78-18R7 Registered Retirement Income Funds. بررسی‌شده در ۵ نوامبر ۲۰۲۶؛ تاریخ صفحه ۵ ژوئن ۲۰۲۵.
• CRA، Chart: prescribed factors for RRIF minimum amounts. بررسی‌شده در ۵ نوامبر ۲۰۲۶؛ تاریخ صفحه ۱ اکتبر ۲۰۲۵.