- ۷٬۰۰۰ دلارسقف سالانه TFSA، ۲۰۲۶جدول سقف‌های CRA
- ۳۳٬۸۱۰ دلارسقف دلاری RRSP، ۲۰۲۶جدول سقف‌های CRA
- ۵۰٬۰۰۰ دلارسقف مادام‌العمر RESP برای هر فرزندCRA، واریزهای RESP
- ۲۰٪کمک‌هزینه پایه روی ۲٬۵۰۰ دلار اول هر سالکمک‌هزینه آموزشی دولت کانادا (Canada Education Savings Grant)
در این صفحه
سه حساب در یک نگاه
TFSA، RRSP و RESP را حسابهای ثبتشده می‌نامند، چون نزد اداره مالیات کانادا (CRA) ثبت میشوند و از قواعد قانون مالیات فدرال پیروی می‌کنند. آنچه داخل آن‌ها گذاشته میشود میتواند فرق کند: پول نقد، GIC، صندوق‌های سرمایهگذاری مشترک و، نزد شرکتهای بیمه، گزینه‌های بهره و Segregated Fund. رفتار مالیاتی همان بخشی است که نوع حساب آن را ثابت می‌کند.
| مورد | TFSA | RRSP | RESP |
|---|---|---|---|
| چه کسی میتواند باز کند | ساکن کانادا، ۱۸ سال یا بیشتر (۱۹ سال جایی که سن قانونی بزرگسالی ۱۹ است، مثل بریتیش کلمبیا)، با شماره بیمه اجتماعی | هر کسی، تا ۳۱ دسامبر سالی که ۷۱ ساله میشود. مبلغی که می‌توانید کسر کنید به سقف کسر RRSP شما بستگی دارد که بیشتر از درآمد حاصل از کار در سال‌های گذشته ساخته میشود. | صاحب حساب (Subscriber) برای فرزندی (ذی‌نفع) که شماره بیمه اجتماعی دارد |
| آیا واریز از درآمد مشمول مالیات کم میشود؟ | نه | بله، از درآمد مشمول مالیات، تا سقف مجاز شما | نه |
| مالیات بر رشد داخل حساب | معمولاً ندارد | تا وقتی پول داخل حساب است ندارد (مالیات با تأخیر) | تا وقتی پول داخل حساب است ندارد (مالیات با تأخیر) |
| مالیات بر برداشت | معمولاً ندارد | مانند درآمد مالیات دارد | واریزهای خودتان بدون مالیات برمی‌گردند؛ رشد و کمک‌هزینه‌ها به‌صورت پرداخت کمک تحصیلی (EAP) به دانشجو داده میشود و مانند درآمد دانشجو مالیات دارد |
| سقف سالانه، ۲۰۲۶ | ۷٬۰۰۰ دلار برای هر بزرگسال واجد شرایط؛ فضای هر نفر به سابقه خودش بستگی دارد | کمترِ دو مبلغ: ۱۸٪ درآمد حاصل از کار سال قبل یا ۳۳٬۸۱۰ دلار، با تعدیل برای بازنشستگی و فضای استفاده‌نشده | سقف سالانه ندارد؛ ۵۰٬۰۰۰ دلار سقف مادام‌العمر برای هر فرزند؛ کمک‌هزینه پایه ۲۰٪ روی ۲٬۵۰۰ دلار اول هر سال است |
| معمولاً برای چه استفاده میشود | پسانداز انعطاف‌پذیر و هدف‌هایی با هر مدت | بازنشستگی، و اولین خانه از طریق طرح خرید خانه | تحصیل فرزند پس از دبیرستان |
منابع: CRA، جدول سقف‌ها (سقف‌های دلاری TFSA و RRSP برای ۲۰۲۶، تا ۲ نوامبر ۲۰۲۶)؛ CRA، واریزهای RESP (سقف مادام‌العمر ۵۰٬۰۰۰ دلار، بدون سقف سالانه، تا ۲ نوامبر ۲۰۲۶)؛ دولت کانادا، کمک‌هزینه آموزشی دولت کانادا (Canada Education Savings Grant) (تا ۲ نوامبر ۲۰۲۶). رفتار مالیاتی پرداخت‌های RESP: مرور کلی RESP در CRA.
هر حساب صفحه خودش را با جزئیات بیشتر دارد: TFSA، RRSP و RESP.
فضای واریز خودتان را چطور بخوانید
سقف‌های بالا حداکثر برای یک سال هستند. فضای واقعی شما میتواند فرق کند، چون با گذشت زمان جمع میشود و با هر واریز کم میشود.
- RRSP: سقف کسر مالیاتی شما بعد از ثبت اظهارنامه روی برگه ارزیابی مالیاتی و در CRA My Account دیده میشود. CRA آن را این‌طور حساب می‌کند: فضای استفاده‌نشده سال قبل، به‌علاوه کمترِ دو مبلغ (۱۸٪ درآمد حاصل از کار سال قبل یا سقف دلاری سالانه)، منهای تعدیل بازنشستگی.
- TFSA: CRA به مردم می‌گوید فضا را با یادداشت‌های خودشان نزد مؤسسه‌های مالی بسنجند، چون رقم آنلاین فقط سالی یک بار، در بهار، به‌روز میشود. پولی که برمی‌دارید در اول ژانویه سال بعد به فضای شما برمی‌گردد، نه بلافاصله.
- RESP: سقف سالانه ندارد، اما یک سقف مادام‌العمر برای هر فرزند در مجموع همه RESPهایی که نام او در آن‌هاست اعمال میشود.
واریز بیشتر از فضای مجاز میتواند مالیات داشته باشد. برای TFSA، CRA تا وقتی مازاد در حساب است ماهانه ۱٪ میگیرد. منبع: CRA، مالیات مبلغ مازاد TFSA، تا ۲ نوامبر ۲۰۲۶.
TFSA، RRSP یا RESP: مردم چه چیزهایی را می‌سنجند
یک پاسخ واحد وجود ندارد، چون حساب‌ها کارهای متفاوتی می‌کنند و شرایط افراد فرق دارد. اینها عواملی هستند که مردم هنگام مقایسه به آن‌ها فکر می‌کنند:
- اینکه کاهش مالیات را همین حالا می‌خواهند (RRSP) یا برداشت بدون مالیات را بعداً (TFSA).
- درآمد امروزشان در مقایسه با درآمدی که در بازنشستگی انتظار دارند، چون برداشت از RRSP مانند درآمد مالیات دارد.
- اینکه چقدر زود ممکن است به پول نیاز پیدا کنند و آیا فضایی برای برگرداندن آن می‌خواهند (برداشت از TFSA سال بعد به‌عنوان فضا برمی‌گردد).
- اینکه هدف تحصیل فرزند است یا نه؛ RESP میتواند کمک‌هزینه‌های دولتی بگیرد که دو حساب دیگر نمی‌گیرند.
- اینکه طرح بازنشستگی محل کار بخشی از فضای RRSP را مصرف کرده است یا نه.
یک مشاور دارای مجوز میتواند این عوامل را با شما مرور کند. درباره اظهارنامه مالیاتی شما یک متخصص مالیات میتواند نظر بدهد.
حسابهای ثبتشده دیگری که ممکن است بشنوید
دو حساب دیگر هم در گفت‌وگوهای کانادایی درباره پسانداز زیاد می‌آید. آن‌ها را اینجا نام می‌بریم تا اسم‌هایشان را بشناسید؛ صفحه‌های CRA قواعد را کامل توضیح می‌دهند.
حساب پسانداز خرید اولین خانه (FHSA)
یک حساب ثبتشده برای پسانداز بهقصد خرید اولین خانه. قواعد، سقف‌ها و شرط‌ها در صفحه FHSA در CRA آمده است.
طرح پسانداز ثبتشده برای افراد دارای معلولیت (RDSP)
طرحی برای کسانی که واجد اعتبار مالیاتی معلولیت هستند و میتواند کمک‌هزینه و بن دولتی بگیرد. صفحه RDSP در CRA را ببینید.
حساب‌هایی که بعد از دوران کار درآمد می‌پردازند
وقتی سال‌های کار تمام میشود، پسانداز را میشود به درآمد تبدیل کرد. سه نام زیاد شنیده میشود:
- RRIF (صندوق درآمد بازنشستگی ثبتشده): RRSP را میشود به RRIF منتقل کرد که هر سال دست‌کم یک مبلغ حداقل می‌پردازد و پرداخت‌ها مانند درآمد مالیات دارند.
- LIF (Life Income Fund): یک حساب درآمد مشابه برای پولی که از طرح بازنشستگی محل کار آمده است، با حداکثر و حداقل پرداخت مخصوص خودش.
- Annuity (مستمری از شرکت بیمه): قراردادی با شرکت بیمه که برای تمام عمر یا مدتی مشخص جریانی از درآمد می‌پردازد. شرایط و مبلغ پرداخت‌ها را شرکت بیمه تعیین می‌کند.
صفحه برنامه‌ریزی بازنشستگی ما اینها را بیشتر توضیح می‌دهد، از جمله قاعده سن ۷۱ سال برای RRSP.
اگر تازه به کانادا آمده‌اید
TFSA
فضا از سالی شروع میشود که ساکن کانادا میشوید و به شماره بیمه اجتماعی نیاز دارید.
RRSP
فضا از درآمد حاصل از کاری ساخته میشود که در اظهارنامه کانادایی گزارش شده است، پس اولین اظهارنامه مهم است.
RESP
فرزند به شماره بیمه اجتماعی نیاز دارد.
صفحه‌های CRA در فهرست منابع توضیح می‌دهند ساکن بودن روی هر کدام چه اثری دارد، و صفحه TFSA ما یک مثال محاسبه‌شده دارد.
چه چیزهایی ارائه می‌دهیم و چه چیزهایی نه
AplusWealth یک آژانس بیمه دارای مجوز است. AplusWealth صندوق سرمایهگذاری مشترک، سهام، ETF یا GIC نمیفروشد. سرمایهگذاریها به قراردادهای Segregated Fund محدود است که از طریق شرکتهای بیمه برای مشتریان در انتاریو و بریتیش کلمبیا ترتیب داده میشود. ما بانک، شرکت فروش صندوق‌های سرمایهگذاری مشترک یا کارگزاری بورس نیستیم. از طریق شرکتهای بیمه‌ای که با آن‌ها کار می‌کنیم، یک مشاور دارای مجوز میتواند یک TFSA یا RRSP را که Segregated Fund دارد ترتیب دهد، برای مشتریان در انتاریو و بریتیش کلمبیا.
Segregated Fund یک صندوق سرمایهگذاری است که شرکت بیمه عمر با یک قرارداد بیمه صادر می‌کند. ارزش آن بالا و پایین میشود.
- قرارداد متعهد میشود دست‌کم ۷۵٪ سپرده‌ها (تا ۱۰۰٪، بسته به قرارداد)، پس از کسر برداشتها، را در تاریخ سررسید (معمولاً دست‌کم ۱۰ سال پس از شروع قرارداد) یا هنگام فوت پرداخت کند. پولی که پیش از سررسید برداشت شود به ارزش بازار پرداخت میشود، که میتواند کمتر باشد. این تعهد با برداشتها کم میشود و تابع شرایط قرارداد است و برای آن هزینه دریافت میشود؛ برای همین سند اصلی «پوشه اطلاعات» (Information Folder) است.
- به‌عنوان آموزش عمومی، شرکتهای بیمه «گزینه بهره» هم صادر می‌کنند که برای مدتی معین نرخ ثابتی می‌پردازد، مثل GIC، اما یک قرارداد بیمه است، نه سپرده بانکی.
- هیچ‌کدام از این دو زیر پوشش CDIC (شرکت بیمه سپرده کانادا) نیستند. اگر یک شرکت بیمه عمر ورشکسته شود، Assuris از دارندگان بیمه‌نامه حمایت می‌کند: برای حمایت‌های Segregated Fund و محصولات از نوع سپرده، بیشترِ دو مبلغ ۱۰۰٬۰۰۰ دلار یا ۹۰ درصد مبلغ تعهدشده.
اگر می‌خواهید درباره این حساب‌ها گفت‌وگو کنید، می‌توانید یک تماس رزرو کنید.
سؤال‌های رایج درباره پسانداز
آیا میتوانم همزمان هم TFSA و هم RRSP داشته باشم؟
بله. اینها حسابهای ثبتشده جداگانه با قواعد و فضای واریز جداگانه هستند.
فضای واریز خودم را از کجا پیدا کنم؟
برای RRSP، روی آخرین برگه ارزیابی مالیاتی (Notice of Assessment) و در حساب کاربری CRA (My Account). برای TFSA، CRA می‌گوید یادداشت‌های خودتان را نزد مؤسسه مالی‌تان بررسی کنید، چون رقم My Account فقط سالی یک بار به‌روز میشود. ببینید فضای واریز خودتان را چطور بخوانید.
تفاوت TFSA و RRSP چیست؟
در TFSA واریزها از درآمد مشمول مالیات کم نمیشوند و درآمد کسبشده و برداشتها معمولاً مالیات ندارند، با استثناهایی که CRA فهرست کرده است. در RRSP واریزها از درآمد مشمول مالیات کم میشوند و برداشتها مانند درآمد مالیات دارند. سقف دلاری سالانه TFSA برای همه بزرگسالان واجد شرایط یکسان است (۷٬۰۰۰ دلار در ۲۰۲۶)، اما فضای هر نفر به سالی که ۱۸ ساله شده یا ساکن کانادا شده و به واریزها و برداشتهایش بستگی دارد. فضای RRSP به درآمد حاصل از کار بستگی دارد.
FHSA چیست و با RRSP چه فرقی دارد؟
حساب پسانداز خرید اولین خانه (FHSA) یک حساب ثبتشده جداگانه برای پسانداز بهقصد خرید اولین خانه است و قواعد خودش را دارد که CRA در صفحه FHSA توضیح داده است. جزو فضای RRSP نیست و طرح خرید خانه از محل RRSP (Home Buyers’ Plan) هم نیست؛ آن از RRSP خودتان قرض میگیرد. حسابهای ثبتشده دیگر را ببینید.
آیا AplusWealth سهام، صندوق سرمایهگذاری مشترک یا ETF میفروشد؟
نه. AplusWealth صندوق سرمایهگذاری مشترک، سهام، ETF یا GIC نمیفروشد. سرمایهگذاریها به قراردادهای Segregated Fund محدود است که از طریق شرکتهای بیمه برای مشتریان در انتاریو و بریتیش کلمبیا ترتیب داده میشود.
آیا یک تازهوارد میتواند بلافاصله TFSA یا RRSP باز کند؟
فضای TFSA از زمانی شروع میشود که ساکن کانادا میشوید و شماره بیمه اجتماعی دارید. فضای RRSP به درآمد حاصل از کار در اظهارنامه کانادایی بستگی دارد؛ برای همین یک تازهوارد معمولاً تا ثبت اولین اظهارنامه فضای کم یا هیچ فضایی ندارد. بخش مخصوص تازهواردان را ببینید.
صفحه‌های مرتبط
TFSA
حساب پسانداز معاف از مالیات چطور کار می‌کند، همراه با جدول سقف‌ها.
RRSP
سقف کسر مالیاتی، قاعده ۱۸٪ و اتفاقی که در ۷۱ سالگی می‌افتد.
RESP
پسانداز تحصیلی، CESG و Canada Learning Bond.
نرخ GIC در کانادا
GIC و بیمه سپرده چطور کار می‌کنند و مدت‌ها را چطور مقایسه کنیم.
برنامه‌ریزی بازنشستگی
تبدیل پسانداز به درآمد پس از دوران کار.
همه راهنماها
راهنماها بر اساس مرحله زندگی دسته‌بندی شده‌اند.
تماشا
TFSA basics in Canada (short video)Oct ۲۰۲۳ویدیوی آموزشی کوتاهی از کانال ما درباره نحوه کار TFSA (به زبان انگلیسی).
منابع
- CRA، سقف‌های سالانه طرح‌های بازنشستگی، RRSP و TFSA (MP, DB, RRSP, DPSP, ALDA, TFSA limits, YMPE and the YAMPE). بررسی‌شده تا ۲ نوامبر ۲۰۲۶؛ صفحه تاریخ ۲۸ اکتبر ۲۰۲۶ را نشان می‌دهد.
- CRA، محاسبهٔ فضای واریز TFSA (Calculate your TFSA contribution room). بررسی‌شده تا ۲ نوامبر ۲۰۲۶؛ صفحه تاریخ ۲۰ فوریه ۲۰۲۶ را نشان می‌دهد.
- CRA، اثر واریزها بر سقف کسر RRSP (How contributions affect your RRSP deduction limit). بررسی‌شده تا ۲ نوامبر ۲۰۲۶؛ صفحه تاریخ ۲۹ ژانویه ۲۰۲۶ را نشان می‌دهد.
- CRA، حساب TFSA: پیش از واریز (Tax-Free Savings Account: before you contribute)، تا نوامبر ۲۰۲۶.
- CRA، تاریخ‌های مهم RRSP، HBP، LLP، FHSA و موارد دیگر (Important dates for RRSPs, HBP, LLP, FHSAs and more)، تا نوامبر ۲۰۲۶.
- CRA، واریزهای RESP (Registered Education Savings Plans contributions). بررسی‌شده تا ۲ نوامبر ۲۰۲۶؛ صفحه تاریخ ۲۹ اکتبر ۲۰۲۶ را نشان می‌دهد.
- دولت کانادا، کمک‌هزینه آموزشی دولت کانادا (Canada Education Savings Grant). بررسی‌شده تا ۲ نوامبر ۲۰۲۶؛ صفحه تاریخ ۱۰ اوت ۲۰۲۶ را نشان می‌دهد.
فقط آموزشی است، نه توصیه. این صفحه توضیح می‌دهد این حساب‌ها در کانادا به‌طور کلی چطور کار می‌کنند. شرایط هر حساب را قانون و قرارداد با شرکتی که آن را صادر می‌کند تعیین می‌کند. برای توصیه درباره شرایط خودتان، با یک مشاور دارای مجوز یا یک متخصص مالیات گفت‌وگو کنید.
