RESP در کانادا: حساب پس‌انداز تحصیلی فرزندان و کمک‌هزینه تحصیلی دولت

• ۵۰٬۰۰۰ دلارسقف مادام‌العمر برای هر فرزند، بدون سقف سالانهCRA، واریزهای RESP
• ۲۰٪کمک‌هزینه پایه روی ۲٬۵۰۰ دلار اول هر سال (۵۰۰ دلار)کمک‌هزینه آموزشی دولت کانادا (Canada Education Savings Grant)
• ۷٬۲۰۰ دلارحداکثر مادام‌العمر CESG برای هر فرزندکمک‌هزینه آموزشی دولت کانادا (Canada Education Savings Grant)
• ۲٬۰۰۰ دلارحداکثر مادام‌العمر Canada Learning BondCRA, Canada Learning Bond

حساب RESP چیست؟

حساب پس‌انداز تحصیلی فرزندان (RESP) یک حساب ثبت‌شده برای تحصیل فرزند پس از دبیرستان است: دانشگاه، کالج، رشته‌های فنی و حرفه‌ای یا برنامه‌های تأییدشده دیگر. فردی به نام «صاحب حساب» (Subscriber) آن را باز می‌کند و واریز می‌کند. فرزند، که «ذی‌نفع» (Beneficiary) نامیده می‌شود، کسی است که پول برای او کنار گذاشته می‌شود. واریزها از درآمد مشمول مالیات کم نمی‌شوند. تا وقتی پول داخل حساب است رشد مالیات نمی‌خورد و دولت کانادا می‌تواند علاوه بر آنچه شما واریز می‌کنید کمک‌هزینه اضافه کند.

بسیاری از خانواده‌ها RESP را زود باز می‌کنند، چون کمک‌هزینه‌ها روی واریزهایی پرداخت می‌شود که پیش از ۱۸ سالگی فرزند انجام شده و زمان بیشتر داخل حساب یعنی زمان بیشتر برای رشد. این ویژگی قواعد است، نه وعده درباره نتیجه.

چه کسانی می‌توانند باز کنند و چه کسی می‌تواند فرزند حساب باشد

هنگام باز کردن حساب، پرسیدن از مؤسسه درباره اینکه کدام نوع طرح مناسب است ارزش دارد.

واریزها

• CRA می‌گوید برای سال ۲۰۰۷ و سال‌های بعد، سقف سالانه‌ای برای واریز به RESP وجود ندارد.
• سقف مادام‌العمر ۵۰٬۰۰۰ دلار برای هر ذی‌نفع است، در مجموع همه RESPهایی که نام فرزند در آن‌هاست، حتی اگر چند نفر طرح‌های جداگانه باز کرده باشند. کمک‌هزینه‌ها جزو این سقف حساب نمی‌شوند.
• واریز بیشتر از سقف مادام‌العمر ماهانه ۱٪ روی مازاد مالیات دارد.

منبع: CRA, Registered Education Savings Plans contributions، تا ۲ نوامبر ۲۰۲۶؛ صفحه تاریخ ۲۹ اکتبر ۲۰۲۶ را نشان می‌دهد.

کمک‌هزینه آموزشی دولت کانادا (CESG)

کمک‌هزینه پایه (Canada Education Savings Grant، به‌اختصار CESG) برابر ۲۰٪ از ۲٬۵۰۰ دلار اولی است که هر سال به RESP فرزند واریز می‌شود. یعنی ۵۰۰ دلار. چند قاعده دور آن است:

• فضای استفاده‌نشده کمک‌هزینه به سال‌های بعد منتقل می‌شود. با فضای استفاده‌نشده، واریز تا ۵٬۰۰۰ دلار در یک سال می‌تواند ۲۰٪ بگیرد، یعنی تا ۱٬۰۰۰ دلار کمک‌هزینه در یک سال.
• حداکثر مادام‌العمر برای هر فرزند ۷٬۲۰۰ دلار است.
• کمک‌هزینه تا پایان سال تقویمی که فرزند ۱۷ ساله می‌شود در دسترس است. برای فرزند ۱۶ یا ۱۷ ساله، آزمون حداقل واریز زودتر اعمال می‌شود تا واجد شرایط باشد.
• برای گرفتن کمک‌هزینه، واریز به RESP لازم است.

خانواده‌های با درآمد کم و متوسط می‌توانند روی ۵۰۰ دلار اول واریز هر سال کمک‌هزینه اضافی بگیرند:

منبع: دولت کانادا، کمک‌هزینه آموزشی دولت کانادا (Canada Education Savings Grant)، تا ۲ نوامبر ۲۰۲۶ (صفحه تاریخ ۱۰ اوت ۲۰۲۶ را نشان می‌دهد). گروه‌های درآمدی هر از گاهی بازنگری می‌شوند، پس رقم‌های جاری را در صفحه ببینید.

بن آموزشی کانادا (Canada Learning Bond)

Canada Learning Bond یک کمک جداگانه برای فرزندان خانواده‌های کم‌درآمد است.

• برای اولین سال واجد شرایط از ۵۰۰ دلار شروع می‌شود، برای هر سال واجد شرایط بعدی تا سن ۱۵ سالگی ۱۰۰ دلار اضافه می‌کند و سقف مادام‌العمر آن ۲٬۰۰۰ دلار است.
• دولت کانادا می‌گوید برای گرفتن آن واریز شخصی لازم نیست.
• فرزند معمولاً باید متولد ۲۰۰۴ یا بعد از آن باشد، شماره بیمه اجتماعی داشته باشد و نامش در یک RESP آمده باشد. درآمد خانواده و ثبت اظهارنامه مالیاتی توسط سرپرست هم اهمیت دارد.

برای شرط‌های جاری صفحه Canada Learning Bond در CRA را ببینید، تا ۲ نوامبر ۲۰۲۶.

وقتی فرزندتان تحصیلات پس از دبیرستان را شروع می‌کند

وقتی دانشجو یک برنامه واجد شرایط را شروع می‌کند، پول می‌تواند به دو شکل بیرون بیاید:

مؤسسه‌های آموزشی و برنامه‌های واجد شرایط شرط‌هایی دارند، پس پیش از درخواست پرداخت، از مؤسسه ارائه‌دهنده طرح بخواهید مؤسسه آموزشی را تأیید کند. منبع: CRA، RC4092، نوامبر ۲۰۲۶.

اگر فرزندتان تحصیل نکند

حساب بلافاصله تمام نمی‌شود. بسته به وضعیت، صاحب حساب می‌تواند:

• صبر کند، فرزند دیگری را ذی‌نفع کند یا واریزها را پس بگیرد؛
• رشد را به RRSP دارای فضا منتقل کند، یا آن را برداشت کند. رشدی که برداشت شود و به RRSP منتقل نشود، مالیات بر درآمد عادی دارد و به‌علاوه یک مالیات اضافی ۲۰٪ (۱۲٪ در کبک).

کمک‌هزینه‌هایی که برای تحصیل استفاده نشوند معمولاً به دولت برمی‌گردند. این قواعد شرط و مهلت دارند، پس صفحه مدیریت طرح دولت کانادا و صفحه‌های RESP در CRA جاهایی هستند که می‌شود بررسی کرد.

یک RESP چه چیزهایی را می‌تواند نگه دارد

به مؤسسه بستگی دارد، مانند حساب‌های ثبت‌شده دیگر. این صفحه توضیح می‌دهد RESP چطور کار می‌کند. AplusWealth صندوق مشترک (Mutual fund)، سهام، ETF یا GIC نمی‌فروشد. سرمایه‌گذاری فقط به Segregated Fund از طریق شرکت‌های بیمه محدود است، برای مشتریان در انتاریو و بریتیش کلمبیا.

فقط برای آشنایی: Segregated Fund یک صندوق سرمایه‌گذاری است که شرکت بیمه عمر با یک قرارداد بیمه صادر می‌کند. ارزش آن بالا و پایین می‌شود.

• قرارداد متعهد می‌شود دست‌کم ۷۵٪ سپرده‌ها (تا ۱۰۰٪، بسته به قرارداد)، پس از کسر برداشت‌ها، را در تاریخ سررسید (معمولاً دست‌کم ۱۰ سال پس از شروع قرارداد) یا هنگام فوت پرداخت کند. پولی که پیش از سررسید برداشت شود به ارزش بازار پرداخت می‌شود، که می‌تواند کمتر باشد. این تعهد با برداشت‌ها کم می‌شود و تابع شرایط قرارداد است و برای آن هزینه دریافت می‌شود؛ برای همین سند اصلی «پوشه اطلاعات» (Information Folder) است.
• Segregated Fund زیر پوشش CDIC (شرکت بیمه سپرده کانادا) نیست. اگر یک شرکت بیمه عمر ورشکسته شود، Assuris از دارندگان بیمه‌نامه حمایت می‌کند: برای حمایت‌های Segregated Fund، بیشترِ دو مبلغ ۱۰۰٬۰۰۰ دلار یا ۹۰ درصد مبلغ تعهدشده.

اگر به بیمه عمر هم به‌عنوان بخشی از برنامه خانواده فکر می‌کنید، راهنمای ما درباره اینکه چقدر بیمه عمر لازم است هزینه‌های تحصیل را یکی از موردهایی می‌آورد که جمع زده می‌شوند.

سؤال‌های رایج درباره RESP

صفحه‌های مرتبط

• TFSA

  پس‌انداز انعطاف‌پذیر با فضایی که به درآمد بستگی ندارد.

• RRSP

  پس‌انداز بازنشستگی و سقف کسر مالیاتی.

• مقایسه TFSA، RRSP و RESP

  هر سه حساب کنار هم.

• نرخ GIC در کانادا

  GIC چطور کار می‌کند، از جمله داخل حساب‌های ثبت‌شده.

• همه راهنماها

  راهنماها بر اساس مرحله زندگی دسته‌بندی شده‌اند.

تماشا

What is an RESP? (short video)What is an RESP? (short video)Sep ۲۰۲۳

ویدیوی آموزشی کوتاهی از کانال ما درباره نحوه کار RESP (به زبان انگلیسی).

منابع

• دولت کانادا، کمک‌هزینه آموزشی دولت کانادا (Canada Education Savings Grant). بررسی‌شده تا ۲ نوامبر ۲۰۲۶؛ صفحه تاریخ ۱۰ اوت ۲۰۲۶ را نشان می‌دهد.
• CRA، بن یادگیری کانادا (Canada Learning Bond). بررسی‌شده تا ۲ نوامبر ۲۰۲۶؛ صفحه تاریخ ۲۹ اکتبر ۲۰۲۶ را نشان می‌دهد.
• CRA، واریزهای RESP (Registered Education Savings Plans contributions). بررسی‌شده تا ۲ نوامبر ۲۰۲۶؛ صفحه تاریخ ۲۹ اکتبر ۲۰۲۶ را نشان می‌دهد.
• CRA، RC4092, Registered Education Savings Plans (RESPs). بررسی‌شده تا ۱۰ نوامبر ۲۰۲۶؛ صفحه تاریخ ۲۳ اکتبر ۲۰۲۶ را نشان می‌دهد.
• CRA، طرح‌های پس‌انداز آموزشی ثبت‌شده (Registered Education Savings Plans (RESPs)). بررسی‌شده تا ۲ نوامبر ۲۰۲۶؛ صفحه تاریخ ۲۷ فوریه ۲۰۲۶ را نشان می‌دهد.