- ۷۱سالی که تا پایانش تکلیف RRSP روشن میشودCRA، گزینه‌ها در ۷۱ سالگی
- ۵٫۲۸٪حداقل در ۷۱ سالگی، برای بیشتر RRIFهاضریب‌های مقرر CRA
- ۰ دلارکسر در منبع از مبلغ حداقل (همچنان درآمد مشمول مالیات است)CRA، سؤال‌های پرتکرار RRSP/RRIF
- ۱۰/۲۰/۳۰٪مالیات کسرشده بالاتر از حداقل، بر اساس مبلغCRA، نرخ مالیات بر برداشت‌ها
در این صفحه
RRIF چیست؟
صندوق درآمد بازنشستگی ثبت‌شده (RRIF) یک حساب ثبت‌شده است که در دوران بازنشستگی به شما درآمد می‌پردازد. اداره مالیات کانادا (CRA) آن را صندوق درآمد بازنشستگی‌ای توصیف میکند که برای ثبت پذیرفته شده است، و معمولاً قدم بعدی برای پولی است که در RRSP نگه داشته‌اید. پس‌انداز را وارد میکنید، پرداخت‌ها را بیرون می‌گیرید و بخشی که در حساب می‌ماند تا زمان پرداخت میتواند بدون مالیات رشد کند.
برخلاف RRSP، واریز تازه ندارید. برخلاف Annuity (مستمری از شرکت بیمه)، مبلغ پرداخت‌ها را قرارداد ثابت نمی‌کند: هر سال خودتان انتخاب میکنید چقدر بردارید، به شرط اینکه دست‌کم برابر حداقل باشد. هر دلاری که پرداخت میشود در همان سالی که دریافت میکنید مانند درآمد مالیات دارد. مردم اغلب RRIF را کنار صفحه Annuity بررسی می‌کنند، که به‌جای آن درآمد ثابت می‌پردازد. AplusWealth برای مشتریان در انتاریو و بریتیش کلمبیا Annuity را از طریق شرکتهای بیمه ترتیب می‌دهد و یک مشاور میتواند مقایسه آن‌ها را توضیح دهد.
انتقال RRSP به RRIF
RRSP برای همیشه RRSP نمی‌ماند. CRA میگوید در سالی که ۷۱ ساله میشوید از میان سه کار یکی را انتخاب میکنید: پول را برداشت کنید، به RRIF منتقل کنید یا با آن Annuity بخرید. در عمل یعنی این کار تا ۳۱ دسامبر همان سال انجام شده باشد. انتقال مستقیم پول به RRIF یا Annuity در همان لحظه مالیات ندارد و شرکت صادرکننده مالیاتی کسر نمی‌کند. برداشت نقدی مالیات دارد و شرکت صادرکننده مالیات را کسر میکند.
لازم نیست تا ۷۱ سالگی صبر کنید. RRIF را میشود زودتر باز کرد، مثلاً وقتی در ۶۰ سالگی بازنشسته میشوید و درآمد می‌خواهید. از سال بعد از سالی که RRIF را باز کرده‌اید، RRIF ملزم است حداقل سالانه را به شما بپردازد. CRA میگوید میتوانید بیشتر از حداقل برداشت کنید، اما کمتر نه.
منبع: CRA، گزینه‌ها برای RRSP خودتان؛ CRA، دریافت درآمد از RRIF، بررسی‌شده در ۵ نوامبر ۲۰۲۶.
صفحه RRSP ما توضیح می‌دهد پیش از این مرحله چه اتفاقی می‌افتد و برنامهریزی بازنشستگی نشان می‌دهد RRIF چطور کنار طرح بازنشستگی کانادا (CPP)، مستمری امنیت سالمندی (OAS) و دیگر درآمدها قرار می‌گیرد.
حداقل برداشت RRIF: مبلغ سالانه چطور حساب میشود
حداقل برابر است با ارزش RRIF در اول ژانویه ضرب‌در یک ضریب CRA که به سن شما (یا اگر انتخاب کرده باشید، سن همسر یا شریک زندگی شما) در ابتدای سال بستگی دارد. مؤسسه‌ای که RRIF شما را نگه میدارد محاسبه را انجام می‌دهد. برای سن ۷۰ سال و کمتر، ضریب CRA برابر است با ۱ تقسیم بر (۹۰ منهای سن شما). از ۷۱ سالگی CRA یک جدول منتشر میکند. چند ردیف آن، برای بیشتر RRIFها:
| سن در ابتدای سال | حداقل، به‌صورت درصد از ارزش اول ژانویه |
|---|---|
| ۶۵ | ۴٫۰۰٪ (۱ ÷ ۲۵) |
| ۷۰ | ۵٫۰۰٪ (۱ ÷ ۲۰) |
| ۷۱ | ۵٫۲۸٪ |
| ۷۵ | ۵٫۸۲٪ |
| ۸۰ | ۶٫۸۲٪ |
| ۸۵ | ۸٫۵۱٪ |
| ۹۰ | ۱۱٫۹۲٪ |
| ۹۵ سال و بالاتر | ۲۰٫۰۰٪ |
منبع: CRA، ضریب‌های مقرر برای «All other RRIFs»، تاریخ صفحه ۱ اکتبر ۲۰۲۵، بررسی‌شده در ۵ نوامبر ۲۰۲۶. بعضی RRIFهای قدیمی‌تر از ستون کمی متفاوتی استفاده می‌کنند، پس عددی که مؤسسه اعلام میکند ملاک است.
اگر همسر یا شریک عرفیتان از شما جوانتر است، هنگام راهاندازی RRIF میتوانید بخواهید حداقل بر اساس سن او حساب شود. سن کمتر یعنی ضریب پایین‌تر و حداقل کمتر، پس پول بیشتری در حساب می‌ماند. CRA یادآوری میکند که این انتخاب بعداً قابل تغییر نیست.
مالیات کسرشده از برداشتهای RRIF
دو مبلغ متفاوت را از هم جدا کنید. از حداقل مالیاتی در لحظه پرداخت کسر نمی‌شود. هر مبلغی بالاتر از حداقل مثل برداشت یکجا حساب میشود و مؤسسه در خارج از کبک با این نرخ‌ها مالیات کسر میکند:
| مبلغ برداشت‌شده بالاتر از حداقل | مالیات کسرشده |
|---|---|
| تا ۵٬۰۰۰ دلار | ۱۰٪ |
| بیش از ۵٬۰۰۰ تا ۱۵٬۰۰۰ دلار | ۲۰٪ |
| بیش از ۱۵٬۰۰۰ دلار | ۳۰٪ |
منبع: CRA، سؤال‌های پرتکرار RRSP/RRIF (پرداخت‌های RRIF و مبلغهای حداقل)؛ CRA، نرخ مالیات بر برداشت‌ها (نرخ‌ها، تاریخ صفحه ۲۹ ژانویه ۲۰۲۶)، بررسی‌شده در ۵ نوامبر ۲۰۲۶.
مالیات کسرشده، صورت‌حساب نهایی مالیات شما نیست. همه پرداخت‌های RRIF به درآمدتان اضافه میشود و مالیات واقعی به کل درآمد، استان و اعتبارهای مالیاتی شما بستگی دارد. کسی که درآمد مشمول مالیات دیگری هم دارد ممکن است بیش از مبلغ کسرشده بدهکار شود، و کسی که درآمد دیگرش کم است ممکن است بخشی را پس بگیرد. چون از حداقل مالیاتی کسر نمی‌شود، بعضی‌ها به CRA پیشپرداخت مالیات (Instalment) می‌دهند. یک متخصص مالیات میتواند بگوید در شرایط شما چه صدق میکند.
RRIF همسری (Spousal RRIF)
RRSP همسری حسابی است که شما واریز میکنید و همسر یا شریک عرفیتان صاحب آن است. وقتی این حساب بعداً به RRIF منتقل شود، به آن RRIF همسری می‌گویند. هدف اغلب این است که درآمد بازنشستگی دو نفر متعادل شود تا هر کدام با نرخ پایین‌تری مالیات بدهد.
نکته‌ای به نام انتساب وجود دارد. CRA یادآوری میکند: اگر در سالی که همسرتان پول را برداشت میکند، یا در هر یک از دو سال قبل از آن، به هر یک از RRSPهای او واریز کرده باشید، احتمالاً واریزکننده ناچار میشود بخشی از آن برداشت را در درآمد خودش بیاورد. برای RRIF همسری، راهنمای CRA به مبلغهای بالاتر از حداقل همان سال اشاره میکند. قواعد جزئیات دارد، پس صفحه CRA درباره برداشت از RRSP همسر یا شریک عرفی را بخوانید یا از یک متخصص مالیات بپرسید.
وقتی صاحب حساب (Annuitant) فوت کند، همسر یا شریک عرفی بازمانده میتواند صاحب RRIF شود، به شرطی که شرکت صادرکننده موافق باشد و نماینده قانونی رضایت دهد. این کار میتواند حساب را بدون بسته شدن در اولین فوت ادامه دهد.
منبع: CRA، برداشت از RRSP همسر یا شریک عرفی، تاریخ صفحه ۲۶ ژوئن ۲۰۲۶؛ CRA، IC78-18R7، تاریخ صفحه ۵ ژوئن ۲۰۲۵، بررسی‌شده در ۵ نوامبر ۲۰۲۶.
RRIF چه چیزی را نگه میدارد و ما چطور می‌توانیم کمک کنیم
آنچه داخل RRIF قرار می‌گیرد به ارائهدهنده بستگی دارد. بانک‌ها و شرکتهای سرمایه‌گذاری پول نقد، GIC و صندوقها ارائه می‌کنند. AplusWealth خودش اوراق بهادار یا GIC نمیفروشد.
از طریق شرکتهای بیمه، یک مشاور دارای مجوز میتواند RRIFی را ترتیب دهد که قرارداد Segregated Fund را نگه دارد، و میتواند توضیح دهد چطور کار میکند، در انتاریو و بریتیش کلمبیا. توصیه درباره مالیات یا درباره کل درآمد شما در بازنشستگی، گفت‌وگویی است که با مشاور و یک متخصص مالیات انجام میشود.
Segregated Fund یک صندوق سرمایه‌گذاری است که شرکت بیمه عمر طبق یک قرارداد بیمه صادر میکند و ارزش آن بالا و پایین میشود. برای آموزش عمومی: گزینه بهره (Interest option)، که AplusWealth فعلاً ترتیب نمی‌دهد، برای مدتی مشخص نرخی مشخص می‌پردازد. کارمزدها و شرایط هر دو در قرارداد و بروشور اطلاعاتی آن نوشته شده است. این بروشور سندی است که پیش از تصمیم‌گیری خواندنش مفید است.
LIF همتای قفل‌شده RRIF است و برای پول بازنشستگی‌ای به کار می‌رود که از طرح بازنشستگی محل کار آمده است. حداقل آن مثل RRIF است و علاوه بر آن حداکثر هم دارد؛ صفحه LIF ما را ببینید.
سؤال‌ها
حداقل برداشت RRIF در ۷۱ سالگی چقدر است؟
ضریب مقرر CRA در سن ۷۱ برابر ۵٫۲۸٪ (۰٫۰۵۲۸) از ارزش روز بازار RRIF در ابتدای سال است، برای بیشتر RRIFها. برای نمونه، موجودی ۱۰۰٬۰۰۰ دلار در ابتدای سال حداقل ۵٬۲۸۰ دلار می‌دهد. جدول CRA در صفحه ضریب‌های مقرر آن است، تا ۵ نوامبر ۲۰۲۶.
چه زمانی RRSP را به RRIF تبدیل میکنید؟
CRA میگوید در سالی که ۷۱ ساله میشوید، RRSP را یا برداشت میکنید، یا به RRIF منتقل میکنید، یا با آن Annuity میخرید. یعنی تا پایان همان سال. RRIF را میشود زودتر هم باز کرد و اولین پرداخت حداقل در سال بعد از راهاندازی RRIF سررسید میشود.
آیا از برداشتهای RRIF مالیات کسر میشود؟
از مبلغ حداقل نه. CRA برای مبلغهای بالاتر از حداقل، در خارج از کبک، ۱۰٪ تا ۵٬۰۰۰ دلار، ۲۰٪ از ۵٬۰۰۱ تا ۱۵٬۰۰۰ دلار و ۳۰٪ بالاتر از ۱۵٬۰۰۰ دلار را فهرست کرده است. مالیات کسرشده مثل پیشپرداخت است: کل مبلغ باز هم به درآمد شما اضافه میشود و هنگام ثبت اظهارنامه با نرخ خودتان مالیات میخورد.
آیا میتوانم حداقل RRIF را بر اساس سن همسرم حساب کنم؟
بله. CRA میگوید میتوانید انتخاب کنید حداقل بر اساس سن همسر یا شریک عرفیتان حساب شود، و اگر او جوانتر باشد حداقل کمتر است. این انتخاب هنگام راهاندازی RRIF انجام میشود و بعداً قابل تغییر نیست.
RRIF همسری (Spousal RRIF) چیست؟
RRIFی است که از پول RRSP همسری ساخته شده، یعنی یکی از زوجها واریز کرده و دیگری صاحب حساب است. CRA یادآوری میکند که اگر واریزکننده در سال برداشت یا دو سال قبل از آن به هر RRSP همسری واریز کرده باشد، ممکن است برای بخشی از برداشت شریکاش مالیات بدهد. پیش از هر برنامهریزی، صفحه CRA درباره برداشت از RRSP همسری را ببینید.
RRIF چه چیزی را نگه میدارد و شما چه ارائه میکنید؟
RRIF بسته به ارائهدهنده میتواند پول نقد، GIC، صندوقها و دیگر سرمایهگذاریهای واجد شرایط را نگه دارد. AplusWealth خودش اوراق بهادار یا GIC نمیفروشد. از طریق شرکتهای بیمه، یک مشاور میتواند RRIFی را ترتیب دهد که قرارداد Segregated Fund را نگه دارد، در انتاریو و بریتیش کلمبیا.
صفحه‌های مرتبط
RRSP
حساب پیش از تبدیل آن به RRIF چطور کار میکند.
LIF
نسخه قفل‌شده RRIF برای پول بازنشستگی محل کار.
Annuity
درآمد ثابت برای مادام‌العمر یا یک مدت مشخص، انتخاب دیگر در ۷۱ سالگی.
برنامهریزی بازنشستگی
CPP، OAS، RRIF و دیگر درآمدها در کنار هم.
TFSA
حسابی که برداشت‌هایش مالیات ندارد.
منابع
- CRA، Chart: prescribed factors for RRIF minimum amounts. بررسی‌شده در ۵ نوامبر ۲۰۲۶؛ تاریخ صفحه ۱ اکتبر ۲۰۲۵.
- CRA، Receiving income from a RRIF. بررسی‌شده در ۵ نوامبر ۲۰۲۶؛ تاریخ صفحه ۶ ژانویه ۲۰۲۶.
- CRA، Options for your own RRSPs (the year you turn 71). بررسی‌شده در ۵ نوامبر ۲۰۲۶؛ تاریخ صفحه ۳ ژانویه ۲۰۲۵.
- CRA، Frequently asked questions (RRSPs/RRIFs). بررسی‌شده در ۵ نوامبر ۲۰۲۶؛ تاریخ صفحه ۱ اوت ۲۰۱۴، پس ارقام سال جاری با صفحه نرخ‌های مالیات زیر تأیید شده است.
- CRA، Tax rates on withdrawals. بررسی‌شده در ۵ نوامبر ۲۰۲۶؛ تاریخ صفحه ۲۹ ژانویه ۲۰۲۶.
- CRA، Withdrawing from spousal or common-law partner RRSPs. بررسی‌شده در ۵ نوامبر ۲۰۲۶؛ تاریخ صفحه ۲۶ ژوئن ۲۰۲۶.
- CRA، IC78-18R7 Registered Retirement Income Funds. بررسی‌شده در ۵ نوامبر ۲۰۲۶؛ تاریخ صفحه ۵ ژوئن ۲۰۲۵.
فقط آموزشی است، نه توصیه. این صفحه توضیح می‌دهد این حساب‌ها و محصول‌ها در کانادا به‌طور کلی چطور کار می‌کنند. شرایط هر کدام را قانون و قرارداد با شرکتی که آن را صادر میکند تعیین میکند. برای توصیه درباره شرایط خودتان، با یک مشاور دارای مجوز، یک متخصص مالیات یا یک وکیل گفت‌وگو کنید.
